第1页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共45页青海物产工业投资有限公司标准（初稿）2财务部青海物产工业投资有限公司2011-发布2012-实施目录1、预算分析管理标准第2页共45页第1页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共45页2、现金流预算制定管理标准3、现金流预算调整管理标准4、银行存款及现金日常核算管理标准5、银行借款管理标准6、总稽核管理标准7、费用借款管理标准8、借款催还管理标准9、报销管理标准10、预付款/应付款管理标准11、银行承兑汇票接收管理标准12、银行承兑汇票托收管理标准13、银行承兑汇票背书转让管理标准14、原燃辅料核算管理标准15、销售核算管理标准16、建筑安装投资项目付款管理标准17、设备投资项目付款管理标准18、报税管理标准19、固定资产清理管理标准20、工程材料核算管理标准21、成本核算管理标准22、会计报表管理标准23、审计管理标准预算分析管理标准1目的为了发现实际与预算的差异，提出改进方案，使公司达到最佳经营结果，特制定本标准。2适用范围本标准适用于青海物产工业投资有限公司预算分析管理工作。3术语和定义3.1预算分析预算分析是指将实际发生数与预算数相比较，发现实际发生数与预算数形成差异的原因，并制定消除差异的方案，此处的预算分析包括现金流预算分析和经营预算分析。第3页共45页第2页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共45页4职责各部门负责本部门的预算分析，并将分析结果上报财务部，财务部进行汇总并负责编制公司预算分析报告，并将预算分析报告上报集团总公司财务部。5工作程序及要求5.1各部门每月3日前将本部门的预算分析报告编制完成并上报财务部。5.2财务部每月4日完成各部门的预算分析报告的汇总。5.3财务部现金流预算会计和经营预算会计根据公司本月实际发生情况并结合各部门预算分析报告，在每月7日前完成公司预算分析报告的编制。5.4财务部成本主管在每月7日前完成预算分析报告的审核。5.5财务部经理在每月7日前完成预算分析报告确认。5.6每月7日前，将由财务部经理签字确认的月度预算分析报告上报总部财务部。5.7财务部在每月后20日前完成月度预算经济活动分析报告，并召集公司主管财务和生产经营的副总经理和各部门经理参加预算分析会议，并由主管财务部的副总经理对经财务部经理复核的预算分析报告签字确认。5.8各部门落实改进方案的实施。5.9财务部将预算分析会议纪要和预算分析报告存档。6流程指标预算分析管理流程指标序号关键流程环节对应的流程指标指标值备注1相关部门主管、经理对预算分析的编制、审核、上报编制本部门预算分析报告合理性、及时性2计划安全生产运行部汇总报送财务部汇总、审核、报送合理性、及时性3编制并上报公司月度预算分析报告编制、上报公司预算分析报告合理性、及时性4提出、落实改进方案提出落实改进方案合理性、及时性7流程运行时间预算分析流程运行时间为一个季度。现金流预算制定管理标准1目的为了合理安排资金，有效控制公司资金的支付，从而达到节约资金使用成本，有效利用资金的目的，特制定本标准。2适用范围适用于青海物产工业投资有限公司月度现金流预算的编制、审批、下发、执行等工作。3职责3.1各部门负责本部门的现金流预算的编制及上报财务部。第4页共45页第3页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共45页3.2财务部负责对各部门上报的现金流预算进行审核，编制和调整公司现金流预算，并将现金流预算上报集团总公司财务部。4工作程序及要求4.1财务部现金流预算会计根据集团总公司财务部下发的年度经营预算，编制公司年度现金流预算。4.2公司各部门在每月23日前，将本部门编制的次月现金流预算上报公司财务部现金流预算会计。4.3财务部现金流预算会计对各单位上报的现金流预算进行审核、汇总、调整后，在每月25日前编制出公司现金流预算，提交资金管理主管及财务经理审核。4.4财务部资金管理主管对现金流预算的正确性及合理性进行审核并签字。4.5财务部经理对现金流预算进行复核，并由主管财务部的副...
