某厂流动资金使用效果考察报告VIP免费

第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共5页制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-1第2页共5页第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共5页××厂流动资金使用效果考察报告××厂是生产小型交流电动机的专业厂，近几年来，该厂生产连年发展，品种不断扩大，销量大幅度上升，为国家提供了大量的积累和外汇收入。同××××年相比，××××年该厂工业总产值(按不变价)增长2.2倍，产量增长2.2倍，品种规格增长2.3倍，质量稳步提高，已有38%的产品达到国际标准。产品不仅畅销全国，还远销欧美和东南亚。近三年，出口电机共达××万台，创汇×××万美元，税利总额达××万元。但从资金使用分析来看，还存在一定的差距。定额流动资金周转天数××××年为××天，比××××年××天慢××天，相对多占用流动资金×××万元。一、流动资金周转缓慢(一)产品降价，销售收入减少，影响流动资金周转××天。(二)产品直接对外后，资金结算方式改变，使流动资金周转缓慢×天。该厂出口产品原由外贸公司经销，产品完工后，工贸双方立即结算，付款周期最长×天。去年，工厂直接对外销售，外贸公司代理发运和外汇结算，要等商品上船6个月后，外商将贷款汇入，再由外贸公司按月结算，货款回笼期大大延长。据统计，该厂××××年中期发出到年底没有回笼的出口产品占用资金达×××万元，影响当年销售收入××××万元，比××××年慢×天。二、定额资产占用额上升(一)由于出口产品品种增加而使资金多占用××万元；国外进口轴承、出口包装物等储备增多而使资金多占用××万元。第3页共5页第2页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共5页签发人责任人签名制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-2第4页共5页第3页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共5页二)库存材料结构不合理，主要材料储备偏低，辅料储备偏高，以致该厂××××年曾几度出现过停工待料现象。(三)产品单位成本增加。以可比产品按加权平均计算，××××年单台成本平均为×××元，比××××年增加××元，××××年库存量×××台，成品资金多占用××万元。(四)产销率降低，成品库存上升。其中A系列电机××××年平均产销率仅为××%，比××××年减少××%，即相对减少销售××××台，平均占用资金××万元；B系列电机××××年产销率平均为××%，比××××减少××%，即相对减少销售××××台，多占用资金××万元。三、几点建议为进一步挖掘资金潜力，减少资金占用，加速资金周转，提出如下建议：(一)抓采购供应计划管理，特别是在制订一系列辅料采购计划时，优先考虑现有库存，逐步使库存偏高的材料资金压下来，可压低××万元以上。(二)抓产销率的提高，如能使产销率提高到××××年××%的水平，则成品库存量可比××××年库存量减少三分之一，即可压缩××万元资金占用。为实现这项目标，应着重抓生产均衡率，同时，抓产品验收、装箱、发运、托收结算各环节的协调工作。(三)通过外销贸易谈判，争取缩短货款回笼结算期限。以该厂与德国××××公司业务为例，产品发出后，货款实际回笼期达8个月。如趁贸易协定谈判的机会，促使外商改为信用证结算方式，则可缩短结算在途期4个月；再与代理出口的外贸出口公司协商，货款当月划付，则又可平均缩短半个月的结算第5页共5页第4页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共5页在途期，从而加速资金周转。财务科经济分析小组××××年×月×日签发人责任人签名