第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页2009年潍坊市财经专业会计电算化试题公司简介:山东天成公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计准则进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%，所得税率25％。购进材料运杂费根据数量分配，发出存货成本采用月末一次加权平均法,单价小数位数保留3位，数量小数位保留2位。固定资产按年限法计提折旧。月末将本月应交未交增值税转入相关账户。开户银行：中国工商银行开发区支行账号：8456223362353123纳税人登记号：210019994321016地址：潍坊市高新区潍北路601号电话：0536-8768300一、建账与财务分工1、用户及权限：设置两个操作员：001甲主管、002乙会计、003丙出纳。甲主管为本企业账套主管，乙会计拥有“总账”（除审核、出纳签字以外）权限，丙出纳拥有“出纳签字”和“出纳”权限。2、账套信息：账套号：001账套名称：天成+计算机号启用期间：2009年1月单位名称：山东天成有限责任公司；单位简称：天成公司企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目）账套主管为：甲主管基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算编码方案：科目编码4222，结算方式编码：12第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页启用模块：总账，启用日期：2009年01月01日二、基础档案1、凭证类别：记账凭证2、结算方式结算方式编码结算方式名称1支票101现金支票102转账支票2银行承兑汇票3电汇（一）会计科目表及期初余额会计科目及期初余额科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借32,957.261002银行存款日记账、银行账借7,024,382.45100201工行存款日记账、银行账借7,024,382.451012其他货币资金借0.001121应收票据借0.001122应收账款客户往来借8,048,627.681123预付账款借0.001131应收股利借0.001132应收利息借0.001221其他应收款借1,032,757.12122101备用金0.00122102其他1,032,757.121231坏账准备贷0.001401采购材料借0.001402在途材料借0.001403原材料数量金额式借千克3,144,000.00140301甲材料数量金额式借千克1,701,000.00千克13,500140302乙材料数量金额式借1,443,000.00第3页共7页第2页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页千克78001404材料成本差异借0.001405库存商品数量金额式借件4,027,400.00140501A产品数量金额式借1,440,000.00件6000140502B产品数量金额式借2,584,400.00件8,0001471存货跌价准备贷0.001511长期股权投资借5,000,000.001601固定资产借18,937,545.801602累计折旧贷1,489,538.311604在建工程借0.001701无形资产借2,433,333.491702累计摊销贷0.001901待处理财产损溢借0.002001短期借款贷1,800,000.002201应付票据贷2202应付账款供应商往来贷2,545,580.132203预收账款贷0.002211应付职工薪酬贷469,408.60221101工资贷0.00221102职工福利贷469,408.60221103养老保险费贷0.00221104医疗保险贷0.00221105住房公积金贷0.00221106工会经费贷0.00221107职工教育经费贷0.00221109非货币性福利贷0.00221110失业保险贷0.00221111生育保险贷0.00221112工伤保险贷0.002221应交税费贷1,126,317.97222101应交增值税贷0.00第4页共7页第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共7页22210101进项税贷0.0022210105销项税贷0.0022210106转出未交增值税贷0.0022210107进项税额转出贷0.00222102未交增值税贷618,726.18222103个人所得税贷0.00222106应交所得税贷439,445.91222107应交城市建设维护税贷43,310.83222110应交土地使用税贷0.00222113应交教育附加贷24,749.05222115应交地方性教育费附加贷02231应付利息贷0.002232应付股利贷0.002241其他应付款贷0.002501长期借款贷0.004001实收资本贷30,600,000.004002资本公积贷34...
