初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有编号：FM-TM-05-03版号：1
0生效日期：发放编号：财务管理体系文件出纳工作规范编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页1、目的为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定
2、适用范围2
1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序
2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行
3、相关程序及文件3
1现金余额管理规定FM-TM-05-014、工作程序4
1出纳岗位原则1）出纳岗与会计岗分离2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务4
2库存现金、支票管理步骤工作内容涉及岗位步骤说明1销售收款出纳出纳负责保管库存现金及空白支票2现金及票据业务出纳出纳严格按照现金支取规定、票据管理规定执行库存现金的支取和票据的领用及收存程序3印章管理出纳会计出纳保管财务章，由会计保管法人代表名章，4
3现金、银行存款帐务管理第4页共7页第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共7页步骤工作内容涉及岗位步骤说明1帐务登记出纳出纳负责登记每日现金日记帐和银行存款日记帐
2帐务核对总帐会计月末现金日记帐和银行存款日记帐交总帐会计核对
3银行对帐出纳财务部经理每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐单核对，制《银行余额调节表》，财务部经理审核签字
4现金盘点步骤工作内容涉及岗位程序说明1日盘出纳会计出纳每日业务结束后进行库存现金的盘点，由会计监盘
2盘点结果核对出纳出纳将盘点结果与现金日记帐核对
