内审员审核能力提升VIP专享VIP免费

内审员审核能力培训企业管理处2008年4月23日第一章内部审核员基础知识第一节内部审核的概念一、审核的定义：为获取审核证据并对其进行客观的评价，并以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。审核定义的理解要点：1、审核的客观性：获得审核证据并进行客观评价，确定审核证据满足审核准则的程度。2、审核的系统性：有组织地进行，策划审核方案，审核计划/检查表。3、审核的独立性：保持审核的独立性和公正性，不应导致将责任从受审核方转移到审核方，审核人员应避免受偏见、情绪和其他有可能损害审核工作客观性因素的影响，坚持尊重审核证据。4、形成文件：制定审核程序、审核方案、审核计划、检查表、审核记录、不合格报告、审核报告。1、审核形式：包括产品审核、过程审核、管理体系审核（质量、环境、职业健康安全等）2、结合审核：质量管理体系和环境管理体系审核。3、联合审核：由两个或两个以上审核机构共同审核同一个受审核方。二、审核的分类根据审核的主体不同，可以将审核分为外部审核和内部审核，外部审核又可分为顾客审核（即第二方审核）和独立审核机构的审核（即第三方审核）。三、审核方式：1、集中式内审：即集中数天，把全组织各部门、所有过程进行一次全面审核。优点：是时间、人力集中使用，效率比较高；通过一次内审，即可对整个体系的有效性、强项和弱项做出明确判断。缺点：是突击性太强，不能有效提高全组织员工持续改进的意识；2、滚动式内审：即每隔一段时间（如每月）都有一次小范围的内审。或是按部门安评内审计划，或是按过程安评内审计划；一定周期内覆盖所有部门或过程。优点：是细水长流，把体系内审形成为一种经常性的评价活动，可以使员工提高持续改进的意识。缺点：是要到年终，各项内审计划完成后，才能对整个体系的有效性和效率做出评价。第二节内部审核的作用和特征一、内部审核的作用现行的国际标准化管理体系多数都要求实施这些管理体系的组织定期开展内部审核。内部审核作为一项重要的管理活动，具有以下作用：1、作为评定组织过程或活动有效性的管理工具。2、用于获取组织规定的要求得到满足的客观证据。3、作为发现改进机会、推动持续改进的手段。4、审核结果作为管理评审的输入之一。5、包括组织卓越绩效的审核报告提供了激励员工参与的机会。内部审核的核心作用是识别管理体系存在的问题和不足，发现改进机会，以实现有针对性的改进，推动管理体系的持续改进。二、内部审核的特征1、必须是正规的管理体系，形成文件并执行；2、审核必须是一种正式的活动，策划、实施、记录、改进；3、审核是个抽样过程；4、审核的根本目的在于改进；5、是组织内部的管理活动；6、必须得到领导层的支持；7、开展内部审核的难度比外部审核质量高。第三节与内部审核有关的概念3.9有关审核的术语：（13条）注:3.9中的术语和定义已在GB/T19011中编制，在标准发布时它们有可能变化。3.9.1审核audit为获得审核证据（3.9.4）并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则(3.9.4)的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程(3.4.1)3.9.2审核方案auditprogram针对特定的时间框架和特定的目的所策划的一组(一个或多个)审核(3.9.1)3.9.3审核准则auditcriteria用作依据的一组方针、程序(3.4.5)或要求(3.1.2)注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。3.9.4审核证据auditevidence与审核准则（3.9.3）有关的并且能够证实的记录（3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）注：审核发现能表明是否符合审核准则，也能指出改进的机会。3.9.5审核发现auditfindings将收集到的审核证据（3.9.4)对照审核准则（3.9.4）进行评价的结果注：审核发现能表明是否符合审核准则，也能指出改进的机会。3.9.6审核结论auditconclusions审核组(3.9.10)在考虑了所有审核发现(3.9.6)以后得出的审核(3.9.1)结果3.9.7审核委托方auditclient要求审核（3.9.1）的组织（3.3.1）3.9.8受审核方auditee被审核的组织(3.3.1)3.9.9审核员auditor有能力(3.9.12)实施审核(3.9.1)的人员3.9.10审核组auditteam实施审核(3.9.1)的一名或多名审核员(3.9.9)注1：...