家族信托的概念、类型及作用VIP免费

全Hl酋療FPP家族信托的概念、类型及作用家族财富传承一直是一个世界性难题。家族信托作为财富管理的集大成者，秉承了信托业“受人之托，代人理财"的本源，在风险隔离和受益权安排上优势突出，近年来成为国内外高净值人士财富管理的首选之一。01何为家族信托？信托制度源于英美法系，最初是一种道德行为，后随着商业的发展以及利益冲突的不断产生从而形成了信托民事法律制度。家族信托（也称家庭信托，FamilyTrust）则起源于英国,在美国第二个“镀金年代"发展壮大，其特指委托人将家族财产转移给受托人，并由受托人根据家族成员的利益或特定目的进行的财富管理模式。简而言之，家族信托就是帮助高净值人士实现财富传承、财富保值、增值的一种方式。家族信托将资产所有权和收益权相分离，受托人将代为持有并管理财产，产生的收益会根据委托人的意愿进行分配，从而实现财富的管理和传承。基于此家族信托已成为实现财富转移、遗产规划、税务策划、婚姻财富管理、子女教育、家族治理和慈善事业等各种高净值人士需求的重要工具。全1昔象FTP樓且联网金融平皆表1：家族信托与传统信托对比1i家族信托可投入资现金、企业股权.有价证拳「塞勤产、艺术品■保信托条款设计_个性化设计和定制设立地嵐………:.…翅内或境界期限长衣_般十年以上设置目的探障■私密性、资产隔高、避税资料耒源二元时代智库螫理家族信托作用何在?随着社会财富增加，中产阶层不断扩大，高净值人群的财富管理问题日益突出，而家族信托作为理想的财产管理工具则主要通过以下五个方面实现家庭财产的安全处置，确保财富的顺利传承：(1)风险隔离：防止企业经营困难对个人财富构成巨大威胁，如债权人索偿；婚变导致的财产缩水或权利争斗可直接影响财富的分配；对后代财富使用缺乏约束则会加速资产流失；(2)保护隐私：由于委托人通常将信托财产置于特定属地(一般首选离岸国家或地区，如瑞士、香港、卢森堡、开曼等)，且这些属地通常具有良好的法律体系和客户信息保密原则,可有效避免财产明细被披露或因某些政治因素被罚没等；(3)财富规划：确保财产授予人的意愿在子孙后代中得以延续，为子孙后代留下一笔永恒的财富，提供除遗嘱认证以外的选择；(4)紧急保障：委托人出现意外情况时，如重大疾病、自然灾害、商业损失等，保障家ATTHF]www,yIfcLccm庭其他成员的日常开支，降低其生活受影响程度;(5)税务规划：对财产收入和资本增值部分进行税务规划，就可能会征收的遗产税进行税务筹划；选择税率较低的司法辖区，经过合理的架构设计，以减少一定的遗产税或所得税,最大程度地保留家族财富。家族信托的类型家族信托的参与主体包括信托公司、商业银行私人银行部门、第三方财富管理机构、保险公司、律师事务所以及会计师事务所，而目前国内外主要的家族信托大体分为四种类型:(1)银行主导型该信托由商业银行私人银行部门牵头作为财务顾问和托管人，信托公司将发挥主动作用，同委托人签订协议、参与信托的设计并收取一定比例的管理费，委托人可提出特定的收益目标或投资策略，由投资顾问提出资产配置方案建议，取得决策委员会和委托人同意后施行。超过委托人预期收益部分，按照规定提取超额管理费。国内已有数家商业银行先后试水家族信托业务，如招行私人银行2013年5月正式签约国内首单财富传承家族信托；同年9月，中行私人银行宣布在北上广深和南京共五地启动“家族理财室"服务。投资组合甑---4--iU4■-&』丽玻詩类i另类按资b一」图1:勲人银打主爭型资料来源：元时代智库整理⑵信托主导型该信托由信托公司发起设立，为单一资金信托，相比集合信托，在资金运用和收益分配等环节充分以委托人的意愿为主。资金投向集中在房产、基金、证券、资管计划等，信托公司收取一定金额管理费（固定管理费和浮动管理费相结合），收益分配则可选一次性、定期定量、不定期不定量以及临时分配等形式。因该信托起步较早、形式单一、收益分配灵活、受益人可变更等优势，颇受高净值人士认可。图2二信托公司主导型资科耒源：元时代智库整理伎托迅产何管i哲哥说严信扌谢产转走全M昔象FTP樓建A栽网金訥平皆www.yIfcf,ccm且联网建融平台典型代表如国内平安信托20...