销售预算（表一）季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计算表（表二）季度单位：元全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500单位：件季度直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：千克全年预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料S材料预计生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720预计需要量合计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480预计采购量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料S材料预计采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600单位：千克季度预计采购金额甲产品乙产品期初应收帐款第1季度采购金额第2季度采购金额第3季度采购金260633513579单位：千克3262全128019492349249023629152657100210899003648110015632663110010420113053260613402147348833511431195733893579195712594单位：元单位：元产品成本预算（甲产品）（表十）计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544合计37.6151904力口：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本151904力口：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一）计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150合计38.0114950力口：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本114950力口：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二）单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件38.02850小计7362存货合计17982销售费用预算（表十三）单位：元变动性销售费用固定性销售费用销售佣金6100管理人员工资7000办公费3400广告费12000运输费7600保险费6000其他1045其他2400合计18145合计27400预计产品销售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四）单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五）单位：元季度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六）单位：元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000力口：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20002000200020008000合计951...
