家族信托——家族财富管理的王牌工具VIP免费

家族信托——家族财富管理的王牌工具——读《对话家族信托》一、什么是家族信托家族信托就是委托人将自己的财产委托给或者转让给受托人，受托人按照对委托人的承诺管理财产，并将财产及财产产生的利益分配给受益人，为了监督受托人，又发展出来以监督和制衡为主要职责的保护人。信托关系最初是一种信任关系，最后才发展成法律关系。家族信托的功能与作用主要如下：核心功能资产隔离、生活保障、财富传承多元支持功能教育支持、成员创业、慈善事业、防止挥霍等进阶功能股权安排、财富管理、税务优化家族信托的核心功能来自于家族信托的基本特点：信托财产在法律上独立于委托人、受托人和受益人，以及委托人最基本的诉求，即通过管理运用信托财产，为家族成员生活提供永久保障。家族信托是放弃所有权的控制权结构，可以很好的对股权/所有权进行安排，是所有权结构设计的最佳工具、王牌工具，主要来自于以下四种权力的分离，它有效的分离开了所有权、经营权、控制权和受益权，一个家族信托可以替代多个控股公司和有限合伙组成的复杂结构。经营收益信托是基于信赖而建立的一种法律关系，是一种非常长期的法律关系，可能存在于委托人生前，也可能存在于委托人去世后。家族信托在财富保护、管理和传承上的优越性，和公司作为主体在商事活动中的优越性一样，随着家族信托这种工具的优越性被不断发现、发展和验证，家族信托将会和公司一样流行开来。通过家族信托筹谋家族所有权结构和家族生态系统，以实现家族基业长青。二、家族信托核心功能的实现1.委托人、受托人、保护人的角色定位信托法律关系中，各方必须扮演好自己的角色，清晰的了解和认识信托协议以及相关的信托关系，合理预期他们各自的权力和责任，只有这样才能设立一个优秀的家族信托。委托人必须要明白：信托是放弃所有权的控制权结构，它会带来所有权的丧失和控制权的减弱，但是正是所有权的丧失，才会有财产独立性的存在，正是有财产独立性的存在，才会有信托隔离功能的存在，才会衍生出其他的信托功能和价值。只有一个优秀的委托人才能找到一个杰出的受托人。受托人对于家族信托意义重大，成败系于一身。受托人最基本的义务是忠诚义务，即受托人管理信托财产必须是为了最好的实现信托目的，必须是为了受益人的最大利益，违反这一义务，受托人轻则赔偿损失，重则被解职。委托人应在先确定家族具体的信托诉求之后，再去寻找最能实现家族诉求的受托人，而不应该先选择受托人。受托人的选择要考虑控制与安全、沟通与效率、稳定与灵活三组因素。受托人可以是专业的信托公司、私人信托公司（PTC）、或者自然人。国内现行信托法律制度不完善的情况下，自然人做受托人，风险非常高，无法将信托财产隔离于自身的债权债务，无法为受益人报税缴税；在世界范围内，自然人做受托人，特别是非专业人士，违反信托义务的概率很高。私人信托公司（PTC）,就是财富家族自己设立的信托公司，作为家族信托的所有控制受托人，管理家族财产。家族成员可以隐居在私人信托公司中，做到控制信托和保持信托独立性。私人信托公司属于弱监管、强控制，一般国家对于PTC的内部治理有要求，国内家族使用私人信托公司的并不多。私人信托公司对于经营性资产规模比较大，家族控制权要求比较高，同时具备私人信托公司安排的技术和管理能力的家族而言，是一种非常有效的选择。保护人是家族信托中非常重要的安排，可以监督受托人的行为，防止违反信托义务、侵害信托财产、侵害受益人的行为发生，保护人还能够影响信托财产的运用和分配，保护人常见的权力安排有：否决受托人的决定、更改受益人、撤换受托人、还可以指示受托人进行投资、调整信托条文、约束受托人的某些行为等由于保护人权力之大、责任之重，选择保护人实际上就是选择最了解委托人目的最能得到委托人信任的人。实践中，家族信托的保护人多由家族成员担任，但选择独立且具备专业知识的第三方作为保护人也越来越多。2.定制家族信托——实现委托人的多元诉求，必须定制信托家族信托因为定制而不同，定制可以让受托人真真明白家族的意图、定制让家族成为信托真真的主人，定制可以让家族经历一次信托治理...