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财务报销制度及流程培训汇报人：汇报时间：202X一、费用报销原则三、发票注意事项二、常见费用报销Contents目录费用报销原则01一、费用报销原则公司的费用支出按照先事前审批，后报销。报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。报销单必须按公司规定的程序进行审核、签字流程。跟该报销有关的资料文件，须附报销单后面。常见费用报销02二、常见费用报销1、差旅费报销出差人财务分管领导人力资源部（备案）总经理部门经理（含副职）人员出差申请及审批流程人力资源部（备案）一般员工出差申请及审批流程出差申请单与旧制度对比，简化了部门经理及主管审批及办公室审批流程部门分管领导与旧制度对比，简化了办公室审批流程出差人部门负责人财务主管领导部门分管领导报销单填写要求：填写具体出差事由：去哪里做业务或者什么培训原则上不允许乘飞机高铁，动车，火车（二等座），客运站汽车广州到客运站或火车站高铁站来回及出差目的地当地公交车费，地铁费，的士费。每人每日60元作为餐费补助标准详见明细住宿费标准：注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单中层领导（含副职）一般员工直辖市500260省会城市、自治区首府、三亚、珠三角地区400260其他地区3002002、业务招待费报销经办人部门负责人分管领导财务部分管领导总经理招待审批单与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分管领导流程。严禁出现礼品、娱乐、卡拉OK、高尔夫等敏感字样招待费用标准（一般员工）：招待对象标准金额公司重要客户不超过人均300元公司一般客户不超过人均200元招待对象标准金额公司重要客户不超过人均200元公司一般客户不超过人均100元PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一宴请和赠送纪念品费用标准：招待用餐费用标准：招待对象标准金额公司重要客户不超过人均500元公司一般客户不超过人均400元招待对象标准金额公司重要客户不超过人均300元公司一般客户不超过人均200元PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一宴请和赠送纪念品费用标准：招待用餐费用标准：招待费用标准（一般员工）：3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销金额范围（元）审批流程＜5000邮件或口头请示部门负责人及办公室审核5000≤填写《会议、培训、活动项目审批单》进行事前审批《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：经办人部门负责人分管领导办公室负责人财务部分管领导总经理培训、会议、活动审批单培训费标准：培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手续。参加对象标准金额公司内部人员不超过人均400元公司有外部人员不超过人均450元培训、会议费用费用标准：会议费标准：1、公司或者部门举办的培训及会议：方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。2、总部进行培训及会议：到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。3、工会活动费用：统一由工会委员费负责，由工会入账。注意：发票注意事项03每月30元的图书费报销：营改增后，通讯费不能使用地税发票每月200元通讯费报销：岗位层级补贴标准（元）总助、经理级（含副职）500主管级250主办、专员级200报销单需先交到人力资源部审核。通讯费报销标准餐费、停车费、路桥费等定额发票辨认真伪财务报销制度及流程培训汇报人：汇报时间：202X