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涉税服务实务(2016)-第7章-企业涉税会计核算-课后作业VIP免费

涉税服务实务(2016)-第7章-企业涉税会计核算-课后作业_第1页
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涉税服务实务(2016)第七章企业涉税会计核算课后作业一、单项选择题1.下列各项中,应在“应交税费”科目中核算的是()。A.生产企业出口货物应退的增值税税款B.企业占用耕地从事非农业建设缴纳的耕地占用税C.企业签订货物销售合同缴纳的印花税D.企业购进小汽车自用缴纳的车辆购置税2.下列各项中,不属于“应交增值税”明细科目设置的专栏的是()。A.转出多交增值税B.未交增值税C.出口抵减内销产品应纳税额D.已交税金3.某企业为增值税一般纳税人,10月销售货物取得不含税收入100000元,当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元,当月预缴的增值税税额为5000元,则10月末该企业应作的会计处理是()。A.B.C.D.不需要作账务处理4.某企业为增值税一般纳税人,10月销售货物取得不含税收入100000元,当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元,当月预缴的增值税税额为10000元,则10月末该企业应作的会计处理是()。A.B.C.D.不需要作账务处理5.某企业为增值税一般纳税人,10月20日经主管国税局检查,发现企业将上月购入的甲生产材料用于管理人员食堂,该企业仅按甲材料的账面价值5000元结转至“管理费用”科目核算,未作其他涉税处理。已知购入甲材料时取得的增值税专用发票已经通过税务机关认证,并在购入当月作为进项税额抵扣。税务机关要求该企业本月调账并于10月31日前补交税款入库。假设不考虑滞纳金和罚款,下列关于企业调账的会计处理正确的是()。A.B.C.D.6.某生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月初次购买增值税税控系统专用设备,取得增值税专用发票上注明价款100000元、增值税税额17000元。则该企业此项业务的正确会计处理为()。A.B.C.D.7.企业本年度发生的调整以前年度损益的事项,应通过“以前年度损益调整”科目核算,经过调整后,应将“以前年度损益调整”科目余额转入()科目。A.本年利润B.营业外支出C.递延所得税负债D.利润分配——未分配利润8.某企业为增值税一般纳税人,12月接受其他企业(增值税一般纳税人)捐赠的材料一批,取得的捐赠方开具的增值税专用发票上注明:价款180000元、税额30600元;企业委托某运输公司将材料运回企业,支付含税运费20000元,取得普通发票。已知企业本月尚未结账。关于此项业务,下列账务处理中,正确的是()。A.B.C.D.9.甲家电生产企业(增值税一般纳税人)向乙商场销售一批家电,货物发出时由甲企业代乙商场向承运企业丙运输公司(增值税一般纳税人)支付含税运费11100元,丙公司开具的增值税专用发票抬头为乙商场,甲企业将此发票转交给了乙商场。下列关于甲家电企业支付代垫运费的账务处理,正确的是()。A.B.C.D.10.某外贸企业(增值税一般纳税人)10月进口一批小汽车,关税完税价格折合人民币500万元,关税税率为25%,消费税税率为9%。下列关于该外贸企业进口时缴纳消费税的涉税账务处理的表述中,正确的是()。A.B.C.D.11.2016年7月某企业将上月外购的钢材用于建造厂房,该钢材在购进时已经全部抵扣了进项税额,取得增值税专用发票上注明价款600万元、增值税税额102万元,固定资产原值1000万,则该企业2016年7月的会计处理正确的是()。A.B.C.D.本月不需对此业务进行账务处理12.甲独立矿山(增值税一般纳税人)2015年10月到某县收购未税铜矿石原矿50000吨,每吨不含税收购价100000元,甲矿山按规定代扣代缴了资源税,并用银行存款支付了全部价款。甲矿山将该批原矿运回企业后,当月销售了其中的80%,取得不含税销售收入120000元。已知甲矿山铜矿石原矿资源税单位税额为5元/吨则下列关于甲矿山代扣代缴资源税账务处理的表述中,正确的是()。A.B.C.D.13.商业零售企业采用售价金额法进行会计核算,“商品进销差价”科目核算的内容是()。A.商品含税零售价与不含税购进价的差额B.商品的不含税零售价与不含税购进价的差额C.商品的不含税零售价与含税购进价的差额D.商品的含税零售价与含税购进价的差额二、多项选择题1.企业缴纳的下列税金中,应在“管理费用”科目核算的有()。A.自用小汽车缴纳的车船税B.占用耕地缴纳的耕地占用税C.占用土地缴纳的城镇土地使用税D.自用房产缴纳的房产税E....

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