信贷相关制度规定一、贷款的分类：1、贷款期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。一年以内（含一年）的贷款为短期贷款；一年以上五年以内（含五年）为中期贷款；五年以上为长期贷款。2、按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。信用贷款指没有担保仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。3、按资金性质的不同将贷款分为自营贷款和委托贷款、特定贷款。自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。目前我们发放的都是自营贷款。二、贷款利率1、贷款利率分为人民银行基准利率、执行利率、逾期利率、挤占挪用利率。执行利率是根据贷款合同的约期自动在同档次的人民银行基准利率上浮，上浮比例根据辽宁省农村信用社联合社（以下简称省联社）有关制度规定执行。逾期利率、挤占挪用利率是根据执行利率上浮一定比例执行，上浮比例根据省联社有关制度规定执行。2、贷款利率的变更方式分为立即生效、次期生效、次年1月1日生效、固定利率不变。立即生效为省联社利率变更当日开始按照新的利率执行。次期生效为省联社利率变更后，按照结息周期的次期开始执行新的利率。次年1月1日生效为省联社利率变更后，次年1月1日开始按照最后一次变更的利率执行，一般为按揭类贷款采取此模式。固定利率不变为利率无论如何变化，贷款只按照签订合同时间的利率执行。三、贷款利息核算贷款利息按结息期不同,分为定期结息和利随本清两种计息方式。定期结息又分按月结息、按季结息和按年结息。利随本清，是借款人在贷款到期时一并计算归还本金和利息，其利率在约期内，按合同利率执行，逾期部分，按逾期利率执行，分段计算的计算方式。定期结息，是指借款人在每月20日、每季末月20日或每年12月20日对所借贷款结出的利息进行定期归还的结息方式。(1)定期结息的贷款。在结息日，存款账户余额不足支付当期利息的，本金未逾期或本金逾期不足90天（含90天），利息在表内应收利息（132101）科目核算；应收利息逾期超过90天（不含90天）未归还时，做自动冲减利息收入处理，利息在表外（107001）科目核算，待实际收回时计入当期收入；若利息收入不足以冲减时，不足部分仍作挂账处理，待余额足够冲减时再做冲减处理；本金逾期90天后计提的应收利息在表外（107001）科目反映；呆账贷款、核销贷款、置换或兑付贷款计提的应收利息不做账务处理，只在利息登记簿上反映，待实际收回时直接计入当期收入；复息在（107003）科目核算。(2)利随本清贷款。在贷款到期日，系统对账户先结息后扣款，扣划不成功，本金转逾期，贷款利息挂表内应收利息，此后按照逾期利率计收利息和复利，应收利息入账规则同上。(3)分期还款类贷款（包括按揭贷款和普通分期归还贷款），按揭贷款在约定的还款日未归还贷款本息时，欠息在表内科目核算，本金不处理，但该期贷款按逾期利率计收利息和复利，应收利息入账规则同上；普通分期归还贷款，在约定的还款日未归还贷款本息时，利息不处理，只扣收本金，当余额不足扣收时，不转逾期。四、贷款发放1、基本规定（1）首先由信贷员在信贷管理系统中录入相关贷款信息，经逐级审批后，将支付信息发送到综合业务系统，信贷人员将纸业贷款凭证送至会计部门，会计部门接到贷款凭证及借据后，贷款记账员负责对借款凭证和借据要素的审核，要认真审查核对贷款用途是否符合政策原则，凭证要素是否齐全，大小写金额是否一致，期限（信用贷款的期限应限定为短期）和利率是否正确，借款人是否与身份证核对相符，质押、抵押手续是否齐全有效。经审查无误记账后，加盖记账员名章，交由会计或出纳办理付款。（2）凡未经贷款记账员审核签章的借款凭证和借据，会计部门或出纳部门不得办理付款。（3）贷款记账员和事后监督员不得将借据或分账借给他人，信贷员定期核对账务时，应根据外勤辅助账填写对账单与贷款记账员进行核对。（4）内部职工不得代借款人办理借款。五、贷款展期1、短期贷款累计展期期...
