ⅩⅩ 农商银行内控有效性及资产质量现场检查方案一、检查对象ⅩⅩ 农商银行总行及部分支行。二、检查期成立至 2014 年 6 月，视情况需要可追溯或延长。三、检查目标(一)通过内部控制检查，评估ⅩⅩ农商银行在内部控制方面是否符合审慎经营标准和对法人银行的监管要求，风险管控能力、系统建设等方面是否与其业务规模及发展速度相适应。通过对分支机构的检查，了解支行风险状况，以及对总行风险管理和内部控制制度的执行情况。针对所发现的不足之处提出整改意见，对不审慎经营行为或违规情况依法采取监管措施或行政处罚措施，督促该行审慎稳健发展。(二)了解ⅩⅩ农商银行贷款投向是否符合国家政策规定和监管部门要求，掌握ⅩⅩ农商银行贷款业务的合规、管理和风险情况及信贷资产质量的真实性；了解和掌握ⅩⅩ农商银行政府融资平台贷款和房地产贷款基本情况和主要风险；促进ⅩⅩ农商银行加强贷款管理，提高资产质量，有效防范风险，规范稳健经营。(三)对 2013 年全面现场检查、2014 年服务收费现场检1查的整改落实情况进行后续检查，督促机构加强整改工作，杜绝屡查屡犯问题，对在本次后续检查中发现未整改、整改不到位的要追究相关人员责任，责令ⅩⅩ农商行对涉及人员进行严肃问责。（四）本次检查与自助机具检查、同业业务、理财业务检查一并进行。按照《中国银监会办公厅关于开展银行业金融机构自助设备专项安全检查的通知》（银监办发[2014]137号）要求，对 ATM 机、自助银行进行抽查，规范其自助机具管理，防范操作风险。通过对其同业业务、理财业务进行检查，对其同业业务、理财业务相关制度、操作规程进行评估，规范其依法合规开展新业务，四、检查内容（一）内部控制的有效性各项规章制度是否符合国家金融法律、法规和监管部门的要求；是否按照《商业银行内部控制指引》的要求建立了覆盖各项业务过程和操作环节的内部控制制度，内控制度是否贯彻了全面、审慎、有效和独立原则；相应风险管理政策和程序是否能够有效控制主要风险；相关制度是否根据业务发展需要适时修订。1.内部控制环境。是否建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构；董（理）事会、监事会和高级管理层是否充分认识自身对内部控制所2承担的责任；是否建立了科学的激励约束机制。2.风险识别与评估。是否设立履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经...
