大庆曼哈维大酒店管理有限公司财务部采购工作程序（流程）为确保材料物资采购的有序进行和支付资金的安全，避免采购差错、降低采购风险，根据《会计法》及内部控制管理制度的相关规定，特制定本工作程序。（一）由物资需求部门打《呈请批示单》和“物资采购计划单”进行审批。（二）由物资需求部门将审批后的《呈请批示单》和“物资采购计划单”递交于采购部门，进行采购。（三）采购部门根据已审批的《呈请批示单》和“物资采购计划单”， 根据不同采购标的物和购前是否加工选择相适应的采购渠道，进行询价、比价。询价、比价后进行归集汇总，打资金使用《呈请批示单》进行审批。（四）以双方认可的谈判和要约方式进行购销约定，订立采购合同。（凡是购买单个价值在 2000 元以上的固定资产，必须报集团经执行总裁、首席执行官审批后购买。）（五）合同登记，填制“采购合同及其登记记录”。（六）订单合同或要约订单采购的，由采购经办人填制“采购订单”；光板合同采购的，不经过该步骤。（七）按合同约定审批、付款。（八）到货验收入库1、接货初验；2、递单核对；3、实点验收：1)填单：由仓管员根据拆包清点差异和质量检验报告结果，填制“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”。2)验签：由验收人员在“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”规定位置签名。3)认签：由采购经办人将“拆包清点数量和质量差异及其处理记录”前三联先后递交仓储部门负责人对清点数量和质量差异进行确认签名、递交质检部门负责人进行质量差异确认签名（出具质量检验报告的，附质检报告即可）、递交采购部门负责人对清点数量差异进行确认签名。4)审签：需赔偿的，由采购经办人将“拆包清点和质量差异及其处理记录”前三联递交主管采购负责人签名确定。需销售方承担的，应立即要求销售方派人验证或来函确认，并在给予销售方的“拆包清点和质量差异及其处理记录”责任承担人联上加盖企业公章或采购业务专用章。（九）制验收单（入库单）：由采购经办人、运输经办人配合仓管员根据实点验收及其差异情况，填制“材料物资验收入库单”一式四联，并由采购经办人、仓管员签名或盖章；需要质检部门质检的，还应由质检人员签名或盖章。1)列入采购成本的费用：材料采购的，应将发生的采购运杂费用，由经办人办理审批、审核后，将费用金额、类别即时通知保管员分摊记入“材料物资验收入库单”的各相应材料物资栏内。2)验收差异：发生承运差异、倒运差异、拆包清点和质量差异...
