银行柜面合规案例学习心得银行是经营风险的企业，始终在风险博弈中求生存、求发展。但风险无处不在，近年来，国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多，严重威胁银行和客户资金安全。近期，我行针对柜面业务风险把控进行了一系列的案例学习，以下是 2006 年柜员挪用现金案件的发生经过：德州平原某支行一名年仅 23 岁的营业室综合柜员，在 49 天内从容盗用银行资金 2180 万元而未被察觉。 涉案人员为年仅 23 岁的普通临柜人员。她绕开银行内部各监管环节，从容盗取银行资金，前后 49 天，历经例行检查未被发现。 据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，2006 年 8 月23 日至 10 月 10 日期间，时为平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金 2180 万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金 500 万元。 督导组的调查表明，刁娜的作案手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金。所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款。由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金。 为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金 52 笔，共计 2126 万元。 在实际操作中，刁娜将其中的 1954 万元分 54 次转入体彩中心账户，提现的 172 万元也均用于购买彩票。 相对而言，直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手。调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户；如此这般，盗取现金总计 54 万元。 2006 年 9 月 17 日，在刁娜购买彩票中得 500 万奖金时，她选择以“空取现金”（与空存现金相反）的方式归还了部分库款，但最终留给支行 1680 万元的现金空库；扣除公安部门追缴冻结的资金 74 万元之后，银行涉案风险资金为 1606 万元。 目前，刁娜、李顺峰已被正式批捕。周会玲、冯丽丽等其他人员是否直接涉案，公安机关还在侦察之中。 调查结果表明，由于某行的分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督检查、库存现...
