银行柜面合规案例学习心得银行是经营风险的企业，始终在风险博弈中求生存、求发展
但风险无处不在，近年来，国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多，严重威胁银行和客户资金安全
近期，我行针对柜面业务风险把控进行了一系列的案例学习，以下是 2006 年柜员挪用现金案件的发生经过：德州平原某支行一名年仅 23 岁的营业室综合柜员，在 49 天内从容盗用银行资金 2180 万元而未被察觉
涉案人员为年仅 23 岁的普通临柜人员
她绕开银行内部各监管环节，从容盗取银行资金，前后 49 天，历经例行检查未被发现
据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，2006 年 8 月23 日至 10 月 10 日期间，时为平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金 2180 万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金 500 万元
督导组的调查表明，刁娜的作案手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金
所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款
由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金
为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金 52 笔，共计 2126 万元
在实际操作中，刁娜将其中的 1954 万元分 54 次转入体彩中心账户，提现的 172 万元也均用于购买彩票
相对而言，直接盗取银行现金更为困难
因为银行每天下班前都要轧账
但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手
调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户；如此这般，盗取现金总计 54 万元
