增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年 月 日至年 月 日填表日期：年 月 日货物或应税劳务名称销售额核定销售额征收率本期应纳税额核定应纳税额减免税额应补退税额1 2 3 4＝ 1×35＝2×36 7 合计纳 税 人 或 代 理人声明：此 纳 税 申 报 表是 根 据 国 家 税收 法 律 的 规 定填报的，我确定它是真实的、 可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：代理人（公章）：联系电话：受理人：受理日期：年 月 日受理税务机关（签章）：本表为 A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人） 填报。采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按 《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16 号）的规定办理纳税申报事宜。纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一） 本表“税款所属期” 是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“ 纳税人识别号” 栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“ 纳税人名称” 栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表“ 销售额” 栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额， 包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。（五）本表“ 核定销售额” 栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率 （6%、4%）。（七）本表“ 本期应纳税额”栏，填写依据“ 销售额”和“ 征收率” 计算的增值税应纳税额。（八）本表“ 核定应纳税额” 栏，填写依据“ 核定销售额” 和“ 征收率” 计算的增值税应纳税额。（九）本表“ 减免税额” 栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额，以及降低征收率而形成的减税额。（十）本表“ 应补退税额” 栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
