第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费支出、工程支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用于公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借支管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日办理报销还款手续。（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月。（三）各项借款金额超过 5000 元应提前 3-5 天通知财务部备款。（四）借款销账：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围的，须经主管领导签字批准，否则财务人员有权拒绝销账。（五）借款实行“前款不清，后款不借”的原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或销账的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款，费用报销时，应先归还借款，当年 12 月 31 日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣除。第五条借支流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）。（二）审批流程：借款申请人--主管部门经理审核签字--财务经理复核--总经理审批。（三）借款凭审批后的借款单到财务部领款。第三部分差旅费、会议费、招待费报销第六条为了保证出差人员的工作和生活需要，科学管理与使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，并贯彻勤俭节约的原则，结合公司的实际情况，特作如下规定：（一）差旅费：是指因公经批准到外地工作所需交通费、住宿费和业务补贴等（二）出差天数：是指出发日到返回出发地的日历天数。（三）差旅费报销总额=凭单据报销部分+出差补贴部分。单据报销部分：往返交通费、当地住宿费等。出差补贴部分：室内交通费、通讯费、伙食补贴等之和（四）地区定义：① 一类地区：北京、上海、广州、深圳② 其他地区：除一类地区外的国内其他地区第七条差旅费报销标准及相应规定一）出差交通工具乘坐标准及费用报销标准级别交通工具住宿标准出差补贴（含市内交通，伙食补贴或其他）飞机火车轮船一类地区其他地区一类伙食一类交通其他伙食其他交通总经理/副总经理/总工程师经济舱硬卧二等舱实报实销实报实销实报实销...
