海 关 验 证 稽 查 测 试 表 企 业 名 称 ： 海 关 编 码 ： 验 证 类 别（ 4类 ） 验 证 项目 (共 23项 ） 验 证 指 标 （ 共 35个 ） 参 考 验 证 方 法 验 证 结 果 验 证 过 程 （ 注 明 随 附 材 料 ） 是 否 不 适用 内 部 控 制类 指 标 组 织 机构 控 制 1.具 备 职 责 明 确 的 进 出 口 组 织 结 构 ：(1)进 出 口 业 务 管 理 层 职 责 分 工 明 确 ；(2)进 出 口 业 务 管 理 制 度 或 流 程 明 确 ；(3)设 立 专 门 的 进 出 口 部 门 或 岗 位 。 查 阅文件/询问有关 人员等 2.不 相 容 岗 位 相 互 分 离 ： 进 出 口 授 权 批准 、业务执行、财务会计、内部监督等部门岗 位 相 互 分 离 且监督制约。 查阅文件/询问有关人员等 3.进 出 口 部门或岗 位 内部管理规范：(1)具备专门岗 位 人员负责报关事务；(2)建立报关单证资料、报关专用印章、电子口 岸 IC卡等的授 权 审批 制度并有效执行。 实地观察企业经营管理场所/询问有关人员等 会计系统控制 4.依法设置会计机构： (1)建立会计工作岗 位 责任制；(2)配备专职会计从业人员；(3)会计岗 位 分 工明确且相 互 监督制约。 查阅有关会计制度/实地观察内控执行情况等 5.严 格 遵 守 会 计 法 、会 计 准则和海关有关管理规定：(1)会 计 账簿单证资料按法 定年限完整保存，会 计 核算、编制、报送等符合会 计 法 、会 计 准则和海关有关管理规定；(2)会 计 记录、审计 报告等会 计 资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况。 查阅企业有关账簿单证/实地观察内控执行情况/询问有关人员等 信息系统控制 6.具备真实、准确、完整记录企业进出口生产经营管理活动的信息系统，且财务控制、物流控制等功能模块有效运行。 实地观察运行情况等 7.系 统 数 据 完 整 可 查 ： (1)进 出 口 活 动等 主 要 环 节 在 系 统 中 能 够 实 现 流 程 检索 跟 踪 ； (2)系 统 数 据 及 时 、准确、完整 录入且按期限完 整 保存。 观察运行情况/检 查 内控记录/穿行测试等 进 出 口业务控制 8.具备进 出 口 单证复核或其他纠错控制制度或程 序：在 申报前或委托申报前有专门部门或岗位人员对进 出 口 ...
