xxx 内部审计工作制度 第 1 页 共 12 页 x x x 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，独立监督和评价公司的财务收支、经济活动的真实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经营管理和提高经济效益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《运作指引》”）等国家有关法律法规的规定和《x x x 章程》（以下简称“《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施独立的内部监督和评估，即对公司各控股子公司、具有重大影响的参股公司、公司各职能部门、附属机构及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动，并通过审查、评价公司的经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公司经营管理目标的实现。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对公司董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。 第四条 本制度适用于本公司及下属各分公司、子公司。 第五条 内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作规范和管理办法。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第六条 公司内部审计机构为内部审计部，是公司常设的专职内部审计机构，负责内部审计工作。内部审计部由董事会审计委员会领导，向董事会审计委员会负责和报告工作，并接受监事会的指导与监督。 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与xxx 内部审计工作制度 第 2 页 共 12 页 财务部门合署办公。 内部审计机构设经理一名，并根据内部审计工作需要配置专职人员，专职人员应不少于三人。 内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其经济目标。 第七条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，作风正派，坚持原则，秉公办...
