公司名称：— — XX公司业务流程名称：资金管理注：本主页面D列至L列，均由自评价单位填写子流程 控制编号控制标准本地化控制现状描述C -8.1.1制定资金活动相关的政策和制度，包括货币资金管理、票据管理、外汇管理、筹资管理和对外担保管理等，明确资金业务活动过程中各环节工作程序、控制措施和方法。C -8.1.2根据资金活动具体内容，建立岗位责任制，明确资金业务相关部门和岗位的职责范围和工作要求。C -8.1.3建立授权批准制度，明确授权事项、批准方式、权限、程序、责任。审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。C -8.1.4应根据资金业务活动的不同，建立不相容岗位，不相容岗位应互相分离、制约和监督。如下岗位必须分离：• 资金支付的申请与审批；• 资金的保管与盘点清查；• 担保业务的评估与审批；• 担保业务的审批与执行；• 担保业务的执行和核对；• 筹资业务方案的拟定与决策；• 筹资合同或协议的审批与订立；• 与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；• 筹资业务的执行与相关会计记录；•出纳工作与稽核、会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。C -8.2.1公司实行资金集中管理。应根据不同业务模式和管理需求，制定资金集中管理的要求，例如设定资金集中的额度、期限等。C -8.2.2须核实所有入账资金并及时存入指定账户，严禁坐支现金、白条抵库、设立账外账或“小金库”。C -8.2.3必须按照规定的程序和授权批准要求，严格履行资金支付业务。执行付款前，应对货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等进行复核，无误后出纳方可办理支付手续。C -8.2.4公司定期（至少每季度）组织召开资金调度（或计划）会，对资金预算执行情况进行综合分析，对未来资金收支情况进行规划以确保资金供求平衡，并及时汇报至管理层。重大差异的处理经适当审批后执行。C -8.2.5严格按照规定程序和授权批准要求，办理银行账户开立、变更、撤销。定期（至少每年）检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。任何人不得以任何理由以个人名义在银行开立任何用于公司资金结算的银行账户。内部控制标准总体控制货币资金管理C -8.2.6每月应当由指定专人核对所有开户行的银行对账单和银行日记账，制作银行余额调节表，核实未达账项，说明原因和处理措施。银行余额调节表及相关账务调整须经过独立人员复...
