下载后可任意编辑安徽泉盛化工有限公司企业标准 Q/QS 201.006-2024财务管理制度受控下载后可任意编辑 2016 年 5 月 5 日发布 2016 年 5 月 5 日实施 安徽泉盛化工有限公司发布前 言本标准由财务部组织起草，并负责解释管理本标准审核人：张其田本标准批准人：秦登成本标准于2016年5月5日第一次修改财务管理制度1.会计档案管理制度1.1 目的加强财务会计档案管理，确保会计档案资料安全完整。1.2 范围适用于公司会计档案的管理。1.3 职责1.3.1 财务部负责会计档案的整理、立卷与装订，确保会计档案正确无误。1.3.2 公司档案室负责会计档案的保管和查阅管理。1.4 控制要求1.4.1 会计档案的分类。会计档案是指会计凭证、会计账薄和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和凭证。具体包括：1.4.1.1 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。1.4.1.2 会计账本类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账薄、其他会计账薄。下载后可任意编辑1.4.1.3 财务报告类：月度、年度财务报表（包括会计报表、附表、附注及文字说明），其他财务报告。1.4.1.4 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。1.4.2 会计档案的填写。会计档案必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。1.4.3 会计档案的整理。财务部将每月形成的会计凭证进行整理立卷，装订成册；会计报告及其他资料每年装订一次；财务部编制会计档案保管清册。1.4.4 会计档案的保管。1.4.4.1 财务部保留当年和前两个年度的会计档案，其余的编制移交清册，交公司档案室归档保存，每年办理一次移交手续。1.4.4.2 会计档案必须妥善保管，不得丢失，至少保存 15 年。采纳电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少 15 年。会计档案保管期限从会计年度终了后的第一天算起。1.4.5 会计档案的查阅。会计档案不得借出，如有特别需要，可进行查阅或复制。公司在职财务人员查阅财务档案时, 需办理有关查阅登记手续后方可查阅；公司非财务人员查阅财务档案需经财务部负责人同意，在财务人员的陪同下方可查阅。需复印的，要经财务负责人签字同意。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。1.4.6 ...
