基金监察稽核制度 第一章 总则 第一条 为了充分保护基金持有人的合法权益和股东的合法权益，规范X X 基金管理有限公司（以下简称“公司”）运作和基金管理，加强内部风险控制，根据《证券投资基金管理暂行办法》、《X X 基金管理有限公司章程》、《X X 基金管理有限公司内部控制大纲》和公司其它有关管理制度，制订《X X 基金管理有限公司监察稽核管理制度》(以下简称“本制度”)。 第二条 监察稽核的目的是评价公司内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金运作中的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。 第三条 监察稽核遵循独立、客观、公正原则，为公司的正常运转提供有力的保障。 第二章 监察稽核体系 第一节 体系架构 第四条 公司董事会下设合规审查委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的合法、合规性进行监督检查。 第五条 公司设督察员。督察员作为合规审查委员会的执行机构，对董事会负责，按照中国证监会的规定和合规审查委员会的授权进行工作。督察员由公司董事长提名，其任免经董事会审议通过，报中国证监会核准后实施生效。 第六条 公司设监察稽核部，直属公司总经理领导，开展公司内部监察稽核工作。监察稽核部独立执行公司内部的监察稽核工作，与公司各部门保持独立的关系。监察稽核部经理由总经理任命。 第二节 任职要求 第七条 监察稽核人员应满足任职的基本要求： （一）具有较强的法制观念，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，公正无私； （二）监察稽核人员须具备基金从业资格； （三）应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券和投资等领域的知识；。 （四）证券监管部门要求的其他条件。 第八条 监察稽核部应定期为监察稽核人员进行业务知识的培训。 第三节 工作职责 第九条 公司合规审查委员会在监察稽核方面的主要职责是： （一）定期检查公司经营管理和基金运作中对国家有关法律法规、中国证监会部门规章以及基金契约的遵守和执行情况，并出具评估意见或改正方案； （二）对公司自有资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案； （三）对基金资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案； （四）对公司其它经营活动的合法性、合规性进行调查评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案； （五）...
