备用金管理办法（暂行） 编 制： 审核人： 生效时间： 1 目 录 第一章 总则 .................................................................................................. 2 第二章 定额备用金的管理 ........................................................................... 2 第三章 临时备用金的管理 ........................................................................... 2 第四章 附则 .................................................................................................. 3 第五章 备用金收支账务处理流程 ................................................................. 4 第六章 备用金管理工具 ................................................................................. 5 1. 备用金明细表 ............................................................................................ 5 2.备用金报销清单 .......................................................................................... 5 2 第一章 总则 1.1 目的 为了加强对集团公司各部门、项目部及其子公司备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。 1.2 备用金是指公司各部门、各下属单位工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。 1.3 实施备用金制度有利于各部门工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。对于私自挪用备用金的行为，一经发现严肃处理。 1.4 公司实施定额备用金与临时备用金相结合的方法。 第二章 定额备用金的管理 2.1 定额备用金限额的计算方法如下： 年度日常费用预算总额 定额备用金限额= —————————— x 10 360 2.2 日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费（包括车辆使用费）、经预先批准的招待费等。日常使用的具体额度由单位负责人申请，经财务总监审核，报集团总经理批准。 2.3 定额备用金由单位负责人、或子公司出纳保管，并报财务部备案 。业务办理完 毕后 ，应 及时到财务部报销 ，补 足 备用金。 2.4 定额备用金不得跨 年使用，每 年12 月 25 日以前 ，备用金须足 额还 回 集团财务部，逾 期 未 还 ，经两 次 催 收 后 ，集...
