下载后可任意编辑财务会计管理和内控制度第一章总则第一条为了加强营口市小微企业融资担保有限公司（以下简称“公司”）财务管理，法律规范财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规和《营口市小微企业融资担保有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及公司所属单位。公司所属单位必须遵守本制度，如实反映财务活动和财务成果，维护投资者和债权人的合法权益。第三条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。第四条公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。公司各项财产物资的进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。第五条公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用公司资源，合理分配各方收益，依法实施会计监督．保证公司资产的安全、完整、保值、增值，实现公司的财务管理目标。第二章内部财务管理体制第六条公司根据统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财务会计管理人员，并按岗位责任制从事公司财务会计管理工作。第七条公司设财务负责人，由总经理提名，董事会聘任。第八条财务负责人的财务管理职责一、组织领导公司的财务管理和会计核算工作，组织编制公司的财务预决算。二、宣传、贯彻、监督执行国家有关财经政策法规和公司内控制度：对公司财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就其任用、晋升、调动、奖惩提出意见；组织财会人员学习和定期培训；支持财会人员依法行使职权。三、组织进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析、考核；参加市场开发、基建技改、物资供应和工资、奖金等方案的制定。四、拟定筹资、投资方案并报经批准后组织实施；督促落实成本、费用、利润等考核指标。五、签署公司财务会计报告，会签涉及重大财务收支的生产经营计划、基建技改计划和重要的经济合同、协议。六、主管审核公司财务收支工作，对重大财务收支提出意见报公司负责人批准；对不执行计划、合同和违反财经法规及公司财务制度的行为进行纠正、制止，或提请公司负责人处理。七、组织检查各职能部门、基层单位执行财务预算、成本计划等情况，讨论解决执行中存在的问...
