企业 2018 年度进出口业务 内审报告 企业名称：X X X X 有限公司 海关编号: XXXX 填报日期: 2019
18 X X X X X X 有限公司 审计报告 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日） 目 录 一、导 言 二、审计范围 三、审计目的 四、审计内容 五、审计结论 六、审计内容附注表 一、导言 日期：2019 年 04 月 18 日 接受者：公司总经理 引言：经公司 2019 年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是 2018 年 01 月 01 日至2018 年 12 月 30 日
二、审计范围： （一）关务制度制定与审批 （二）进出口报关 （三）产品收发货管理 （四）进出口商品预归类 三、审计目的： 本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据
以及系统数据对照
审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的
四、审计内容 （一）关务制度建设及组织架构设置 1、关务制度制定与审批 1
1《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制
对日常操作进行指导
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布
2、关务组织架构设定 2
1 人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各
