业务日期科目借方金额11 库存现金2 ,5 0 0 .0 0银行存款--工商银行21 应付职工薪酬--职工福利1 2 0 .0 0 库存现金31 应收账款--信谊百货公司6 6 6 ,9 0 0 .0 0 主营业务收入 应交税费-增（销项）41 委托加工物资-上海铝材厂（铝片）3 6 ,6 4 1 .3 4应交税费-增（进项）6 ,2 2 9 .0 3银行存款--工商银行51 固定资产2 6 ,5 0 0 .0 0 在建工程61 其他货币资金--银行本票2 5 ,0 0 0 .0 0银行存款--工商银行72 预付帐款-预付报刊订阅费4 ,3 1 2 .8 0银行存款--工商银行82 材料采购-辅助材料类2 1 ,0 0 0 .0 0应交税费-增（进项）3 ,5 7 0 .0 0其他应收款-东海无线电厂4 3 0 .0 0其他货币资金--银行本票92银行存款--工商银行1 8 0 ,0 0 0 .0 0 预收帐款-泰山证券公司 信 恒 保 温 瓶 厂 业务日期科目借方金额1 03银行存款--工商银行4 3 0 .0 0 其他应收款-东海无线电厂113 销售费用-展览费3 ,0 0 0 .0 0银行存款--工商银行1 23应收帐款-新加坡新中贸易公司1 0 7 ,8 8 9 .6 0 主营业务收入1 23主营业务成本4 ,3 1 5 .5 8 应交税费- 增（进项税转出）1 33应付职工薪酬-职工教育经费3 5 0 .0 0 库存现金1 43承付期内不做帐务处理1 56月末汇总入库1 66其他应收款-职工借款4 0 0 .0 0 库存现金1 77应付职工薪酬3 0 0 .0 0 库存现金1 87其他货币资金-待转让支票8 0 ,0 0 0 .0 0 应收帐款-上海东方百货公司1 97材料采购-辅助材料6 7 ,3 0 1 .0 0应交税费-增（进项）1 2 ,6 9 9 .0 0 其他货币资金-待转让支票业务日期科目借方金额1 97材料采购-辅助材料类7 ,3 9 9 .0 0银行存款--工商银行2 08银行存款--工商银行8 0 0 ,0 0 0 .0 0 短期借款2 18库存现金5 3 .0 0 其他应收款-职工借款2 18管理费用-差旅费1 ,9 4 7 .0 0 其他应收款-职工借款2 28应付票据-东江有色金属公司3 0 0 ,0 0 0 .0 0银行存款--工商银行2 38应收利息3 0 ,0 0 0 .0 0 持有至到期投资-利息调整 投资收益2 49银行存款--中国银行3 5 7 ,0 0 0 .0 0 财务费用 3 ,0 0 0 .0 0 应收票据-上海保温容器公司 2 59应收票据-上海保温容器公司3 9 5 ,9 2 8 .0 0 主营业务收入 应交税费-增（销项）2 69其他货币资金-存出投资款5 4 1 ,0 7 1 .9 0 交易性...
