版本：A 日期：99.01.18 财务管理制度 第1页 财务管理制度修改记录表 序号: 修改日期： 页 码 章 节 修改内容简要 新 版 签发人： 版本：A 日期：99.01.18 财务管理制度 第2页 索 引 1、目 的............................................3 2、范 围............................................3 3、参考资料............................................3 4、定 义............................................3 5、财务管理 5. 1 财务信息管理................................4 5. 2 会计核算工作规范............................6 5. 3 会计工作交接................................8 5. 4 会计监督和内部会计管理......................9 5. 5 会计制度...................................10 5. 6 投资及资金管理.............................16 5. 7 现金、银行管理.............................18 5. 8 固定资产管理...............................22 5. 9 各项费用开支标准及审批权限.................28 5.10 低值易耗品管理.............................32 6、附表 PM03-01 固定资产名称代码表.......................33 PM03-02 固定资产配置申请表.......................34 1.目 的：为建立科学有序的财务管理和会计核算体制，特制定本制度。 版本：A 日期：99.01.18 财务管理制度 第3页 2.范 围：适用于具有产权控股关系和行政隶属关系的企业。 3.参考资料：本制度依据《会计法》等有关会计法规编制。 4.定 义：财务管理：是对企业经济效益进行专业管理，是企业整个运行机制的重要一环，直接受制于企业的经营目标，因此，以最小的资金投入追求最大的产出效应是企业财务管理最根本的原则。 5. 财务管理： 版本：A 日期：99.01.18 财务管理制度 第4页 5.1.财务信息管理 5.1.1.出纳信息 a.现金出纳在周末和月末要编制《库存现金盘点表》，帐面现金结存额与库存现金盘点额要一致。库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁白条抵账。月末的《库存现金盘点表》要报部门经理审核。 b.银行出纳每周一和月末报上级公司《银行账户存款明细表》，为编制资金计划提供资料；按月编制各银行帐户《银行存款余额调节表》。 5.1.2.费用信息 a.费用信息：季末报出《管理费用明细表》，并与本年计划和上年同期实际对比，写出书面分析资料；按月...
