下载后可任意编辑浅析国有集团公司内控风险及对策浅析国有集团公司内控风险及对策 宋媛媛 关键词：国有 集团公司 内部控制 为适应现代企业制度要求，法律规范企业行为，提高企业经营效率 A 市国有集团公司都已经重视内部控制建设，但是实际运行效果并不十分理想，由于其内部控制在设计和运行方面均存在薄弱环节，导致 A 市国有集团公司经营状况恶化，甚至出现严重财务风险，造成国有资产损失。 一、A 市国有集团公司存在的风险问题 （一）公司治理结构不完善 治理结构属于内部控制的环境要素，影响公司战略的制定和经营目标的实现，同时也是内部控制实施的基础。A 市国有集团公司普遍存在治理结构不完善或形同虚设的问题。如有的集团公司没有设置内部审计机构，没有独立的内部审计人员;有的集团公司虽然设有董事会、监事会，但多年以来，从未召开监事会，对任期届满的董监事也不进行新一轮选举，致使董事会、监事会成为摆设，不能履行其职责，发挥应有的作用;有的集团公司规章制度落实不到位，落实“三重一大”规定流于形式，致使集团公司的各项经营活动和资产安全缺乏有效监管，经营决策的科学性和准确性也得不到保障，严重影响国有集团公司的进展。 （二）缺少风险评估机制 A 市国有集团公司普遍存在风险意识不强，风险评估机制缺失问题。集团公司大多依赖外部审计机构在审计过程中帮助发现风险点，集团内部没有建立自己的风险评估机制，在日常工作中，对潜在的风险不能做到及时发现、科学分析、有效防控。笔者调查发现，A 市部分集团公司的经营管理已经存在明显的风险点，如应收款项长期挂账未能收回，多年以来，集团公司对此没有做出任何反应，也没有实行任何措施加以补救。又如国有集团公司与外部企业间存在无实质性交易内容的大额往来款项，使这部分国有资金缺少保护，极易造成1下载后可任意编辑国有资产流失，产生法律纠纷。 （三）人力资源的引进和开发严重滞后 人力资源关乎集团进展战略的实现，也关系到集团的持续长远进展。人力资源缺乏、过剩、结构不合理、管理不善，会导致集团经营效率低下，甚至影响集团战略目标的实现。经调查，A 市国有集团公司在人力資源管理方面存在较大风险：其中一家集团公司的多个核心技术岗位完全依赖外购服务人员支撑，集团公司多年以来未引进和培育自己的核心技术骨干，外购服务人员一旦撤离，企业将无法正常运行;另一家集团公司人员引进门槛低，公司对入职人员的审查把关不严，出现...
