下载后可任意编辑货币资金管理与业务流程管理知识分析模板12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑一．货币资金管理业务流程一．业务流程范围1所涉及的业务范围银行账户的管理、 银行存款的管理、 网上银行的管理 银行票据的管理、 现金的管理、 上下级资金缴拨、 省内收支两条线管理、 资金调度的管理、 现金捐赠的管理
2所涉及的部门范围财务部门、 资金调度部门二．涉及的应用系统和重要电子表格应用系统: OA 系统、 MIS 系统三．目标1合理确保与货币资金相关的交易均经过适当授权; 2合理确保现金和银行存款记录的及时性、 真实性、 准确性和完整性; 3合理确保货币资金的安全; 4货币资金的实物管理与账务处理存在适当的职责分工, 避开欺诈或舞弊行为的发生
四．风险1对现金、 银行存款及票据的控制可能不足以防范未经授权的交易发生; 2可能存在账外资产; 22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑3货币资金的收入或支出记录可能不正确, 不完整或计入不当期间; 4货币资金实物管理与账务处理之间可能没有建立职责分工 5可能出现坐支现金等违反金融法规的行为, 造成损失
五．相关会计科目银行存款、 现金及现金等价物、 应付票据32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑六
银行存款管理1
1银行账户的开立需要在指定银行开立新账户时, 财务部门向银行提出书面申请, 填写银行开户申请等相关文件资料
开户申请经公司管理层或其授权人员审批后由财务部门办理开户手续
如由于业务合作和进展的需要, 下级公司需要在总部指定银行范围以外的银行开设账户时, 下级公司向上级公司提出申请, 经上级公司财务部门负责人或其授权人员经过 OA系统或书面发文批复后执行
银行账户开立后, 只有经过授权的财务部门 COA 维护人员可根据公司管理层的批复文件和账户的详细信息在 MIS 系统中建立银行账户的
