下载后可任意编辑审计部管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑中粮(成都)粮油工业有限公司 一体化管理体系文件审计部管理制度ZLCD·SJ﹣ZD版 次:A/0编 制:审计部审 核:批 准:分 发 号:受控状态:22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 07 月 01 日 发布 07 月 01 日 实施中粮(成都)粮油工业有限公司 发布32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑目 录基本建设项目审计制度.......................................3审计档案管理制度..........................................32内审人员职业道德法律规范..................................3542024 年 4 月 19 日基本建设项目审计制度第一节 总则1.目的为了加强公司建设项目的监督管理,提高投资效益,对建设项目实施有效的审计监督和评价,依据<中华人民共和国审计法>、中粮集团的<中粮集团内部审计实务指南第 1 号>、中国粮油控股有限公司<重大基本建设项目全程跟踪审计工作办法>及相关制度规定,结合公司实际,特制定本制度。2.审计范围包括公司新建、改建、扩建、维修、装修等基本建设项目。主要有:2.1 土建及其附属安装工程。2.2 非标准设备制作(经中介认定无法结算审核的工程除外)。2.3 各类安装工程,主要包括:2.3.1 机械设备安装工程2.3.2 电气设备安装工程2.3.3 热力设备安装工程2.3.4 炉窑砌筑工程下载后可任意编辑2.3.5 静置设备与工艺金属结构制作安装工程2.3.6 工业管道工程2.3.7 消防及安全防范设备安装工程2.3.8 给排水、采暖、燃气工程2.3.9 通风空调工程2.3.10 自动化控制仪表安装工程2.3.11 刷油、防腐蚀、绝热工程2.3.12 通信设备及线路工程2.4 装饰、修缮工程等3.审计原则3.1 建设项目应以审计部门审定的工程造价进行招标或结算付款,实行”先审计,后招标”、”先审计,后付款”的原则。3.2 进行建设项目预(结)算审计,应遵循”工程管理部门初审、审计部门终审”的原则及程序进行。3.3 实行招标的建设项目,招标文件由工程管理部门编制,公司财务、法律、审计部门审核后,按<中华人民共和国招投标法>要求组织招标。招标文62024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑件中应明确结算方式,具体的结算方式应本着以清单计价为主,定额计价为辅的原则。如具备清单计价的情况下尽量实行清单计价做为结算方式(时间允许;施工图纸齐全、清楚;费率确定、所用材料质量确定),否则可采纳定额计价。采纳清单计价时还应进一步明确如额外增...
