无附件3A107040减免所得税优惠明细表行次项目金额1一、符合条件的小型微利企业2其中：减半征税3二、国家需要重点扶持的高新技术企业（4+5）4（一）高新技术企业低税率优惠（填写A107041）5（二）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免（填写A107041）6三、其他专项优惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31）7（一）受灾地区损失严重的企业（7.1+7.2+7.3）7.1其中：1.7.22.7.33.8（二）受灾地区农村信用社（8.1+8.2+8.3）8.1其中：1.8.22.8.33.9（三）受灾地区的促进就业企业（9.1+9.2+9.3）9.1其中：1.9.22.9.33.10（四）支持和促进重点群体创业就业企业(10.1+10.2+10.3)10.1其中:1.下岗失业人员再就业10.22.高校毕业生就业10.33.退役士兵就业11（五）技术先进型服务企业12（六）动漫企业13（七）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业14（八）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业（14.1+14.2）14.1其中：1.定期减免企业所得税14.22.减按15%税率征收企业所得税15（九）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业（15.1+15.2）15.1其中：1.定期减免企业所得税15.22.减按15%税率征收企业所得税无A107040减免所得税优惠明细表16（十）新办集成电路设计企业（填写A107042）17（十一）国家规划布局内重点集成电路设计企业18（十二）集成电路封装、测试企业19（十三）集成电路关键专用材料生产企业或集成电路专用设备生产企业20（十四）符合条件的软件企业（填写A107042）21（十五）国家规划布局内重点软件企业22（十六）经营性文化事业单位转制企业23（十七）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业24（十八）设在西部地区的鼓励类产业企业25（十九）新疆困难地区新办企业26（二十）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业27（二十一）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业28（二十二）享受过渡期税收优惠企业29（二十三）其他130（二十四）其他231（二十五）其他332四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠33五、减免地方分享所得税的民族自治地方企业34合计：（1+3+6-32+33）无注：1、2015年度汇算清缴需区分以下情况：①2015年1月1日之前成立的企业当A100000表（主表）第23行>0且≤20万元时，本行等于主表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。当主表第23行>20万元且≤30万元时，本行等于主表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数)+主表第23行×5%×（2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）。主表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数)的计算金额，同时填入第2行“其中：减半征收”。②2015年1月1日-2015年9月30日之间成立的企业当主表第23行>0且≤20万元时，本行等于主表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。当主表第23行>20万元且≤30万元时，本行等于主表第23行×15%×（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）+主表第23行×5%×（2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）。主表第23行×15%×（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）同时填入第2行“其中：减半征收”。③2015年10月1日之后的企业当主表第23行>0且≤30万元时，本行等于主表第23行×15%的值，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。为简化计算，2015年度汇算清缴申报时，年度应纳税所得额大于20万元不超过30万元的小型微利企业，可以按照《20-30万元小型微利企业所得税优惠比例查询表》（见表1）计算填报该项无优惠政策。2015年度汇算清缴结束后，本部分填报说明废止。（2）2016年及以后年度汇算清缴时当主表第23行≤30万元时，本行等于主表第23行×15%的值，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。表1：20-30万元小型微利企业所得税优惠比例查询表企业成立时间全年优惠率其中减半2015年1月及以前7.50%3.75%2015年2月7.73%4.09%2015年3月8.00%4.50%2015年4月8.33%5.00%2015年5月8.75%5.63%2015年6月9.29%6.43%2015年7月10.00%7.50%2015年8月11.00%9.00%2015年9月12.50%11.25%20...
