预算的编制1范围公司的全面预算的编制过程。2控制目标2.1确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业公司和部门经营业绩的依据2.22.32.42.5明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达到链式流转，降低财务决策风险3主要控制点3.1各主管副总审核各部门业务和费用预算的合理性3.2会计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门经理做相应的调整或附详细制定依据3.3各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核4特定政策4.1预算编制日程安排：10 月 10 前市场部完成营销预算，销售部完成销售预算, 且由主管副总审批完毕10 月 10 日开始计划调度室完成生产计划和材料需求预算，17 日前主管副总审批完毕10 月 18 日前各部门上报固定资产需求预算。其中，固定资产- 信息设备需求预算交信息技术部，信息技术部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕；其他固定资产需求预算 10 月 18 日前交设备能源部，设备能源部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕10 月 10 日前技术中心完成研发预算，10 月 15 日前由总经理审批完毕10 月 26 日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制定运输费预算， 11 月上旬主管副总审批完毕10 月 20 日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调整计划、部门人员晋升计划， 11 月初人力资源预算由总经理审批完毕其他各部门业务和费用预算由各主管副总在10 月 29 日前审批（其中，战略管理部的由战略管理委员会审批，内审部的由审计委员会审批，办公室、质量管理部的由总经理审批）11 月中旬财务部会计主管汇总、审核预算，11 月 20 日前形成总预算初稿4.2所有在预算表格中涉及物资采购金额和销售收入金额的，均指不含税值；涉及应收帐款、应付帐款、货币收支均指不含税值4.3其它费用预算：所有占总费用比例超过3％以上的费用项目必须单列并附详细制定依据4.4办公费用：各部门的日常办公费用，按管理岗位每人每月5 元、工人岗位每人每月1 元的标准核定。公司用于办公的电脑打字机、复印机、速印机的耗材（包括纸张、碳粉、色带、软件等等，下同）按每月 ___(现用 3,000) 元核定，公司各类文件及上报材料和无电脑打字机、复印机、速印机的部门其各类文件及材料的打印、复印和油印，由公司办公室统一负责；其它各部门的电脑打字机按每月每台___(现用 30...
