下载后可任意编辑货币资金管理制度 第一部分 总 则 第一条 目的 为了法律规范公司财务管理,保证资金的平安性,形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清楚的货币资金运行机制,特制定本制度
第二条 范围 货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等
第二部分 现金管理 第三条 现金的定义 现金是指由公司全部,存放于公司财务部门,用于公司日常开支,由出纳人员保管的现钞
第四条 现金的收入 (一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等
为了保证资金的平安,原则上不收取大额的现金,若的确需收取大额现金,必需在当日准时送存银行
(二)公司取得的现金收入必需准时全额送存银行,不得坐支
第五条 现金支出、保管与稽核 (一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算,不直接支付现金
(二)现金支出时,出纳人员凭已签批的原始凭证,按单付款,并在原始下载后可任意编辑凭证上加盖“现金付讫”,以防止重复付款
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据,严禁白条抵库等行为
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认
(三)公司备用金限额为 30000 元,以保证公司临时性的日常开支
出纳负责现金的保管,并合理配置各现钞面值的头寸,以保证正常结算
现金超过限额时,应准时送存银行; 现金不足时,应准时提现补充库存现金
(四)出纳应妥当保管现金,全部现金必需存放保险箱内;保险箱密码与钥匙不得对外泄露,由出纳人员保管;若因出纳保管不善或未能分辨钞票真伪而造成的现金损失,由出纳担当所有赔偿责任
(五)出纳逐日记下现金日记账,日清日结,以保证现金的账目的清楚
出纳入账后,准时交会计入账,会计应准时登账核对,记下有关账目,并核销债权债务或记录其他事项
季度终了,出纳应对库存
