第二章货币资金测试题一、单项选择题1. 不属于其他货币资金的是()。A. 在途货币 B.存出投资款C•外币存款 D.银行汇票存款2.除现金流量表以外，我国会计上所界定的现金概念指的是企业的()。A.库存现金 B.银行存款C 其他货币资金 D•有价证券3.企业平时若发现现金长款，在查明原因以前应计入()。A.营业外收入 B.其他业务收入C.其他应付款 D.应付账款4.企业平时若发现现金短款，在查明原因以前应计入()。A.营业外支出 B.其他业务成本C.其他应收款 D.应收账款5.除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票日起()。天天天天6.既可用于同城结算，又可用于异地结算的结算方式是()。A.汇兑 B•银行本票C.委托收款 D•支票7. 商业汇票承兑期限由交易双方商定，最长不超过()个月。A•九 B•三C.六 D.十二8.不正确的说法是()。A.企业收入现金应于当日送存开户银行B.企业与其他单位的经济往来，除在规定的范围可以使用现金外，应通过开户银行进行转账结算C.企业可用现金收入支付现金支出D.企业从开户银行提取现金必须写明真实用途二、多项选择题1.符合现金管理有关规定的事项是()。A.企业对于当日送存现金有困难的，由开户银行确定送存时间B.因特殊情况还需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审批C•企业从开户银行提取现金，应由本单位出纳人员签字盖章D.如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错，应补办手续入账或更正错误2.货币资金管理和控制的原则有()。A.职责分工 B.交易分开C.内部稽核 D.定期换岗3.按照《现金管理暂行条例》规定，()可以使用现金。A.张某出差预借 3600 元 B.购办公用品 750 元C.支付原材料价值 45000 元 D.刘某报销医药费 1380 元4.按照国家《银行账户管理办法》的规定，企业的工资、奖金、津贴等现金的支取只能通过()账户办理。A.基本存款 B.一般存款C•临时存款 D•专用存款5.既可用于同城结算，又可用于异地结算的结算方式是()。A.银行本票 B.托收款C.商业汇票 D.支票三、判断题1.企业平时发生现金长短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算，查明原因后，转作营业外收入或营业外支出处理。()2.为了简化核算，其他货币资金业务可以通过“银行存款”科目核算。()3.未达账项是由于企业与银行取得结算凭证的时间不同，登记入账的时间差异造成。()4.在进行现金核对时，库存现金实有数包括借条、收据等在内，必须与现金日记账的账面余额相符合。()四、实训题(一)练习一『目的』...
