1 中国反洗钱体系的构建策略 一、关于“ 洗钱” 的概念界定洗钱（moneylaundering）是指将各种违法所得及附带收益通过各种手段隐瞒或掩饰起来并使之在形式上合法化的行为和过程非法所得包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得等巴塞尔委员会1988 年12 月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明指出犯罪者利用金融系统进行支付将资金从一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的来源以及收益所有人；通过安全储存设施对于银行支票提供保管等这些活动通常被称为“ 洗钱” 该声明初步界定了洗钱活动的范围2000年 10月加拿大皇家骑警和美国海关的温哥华共同主持召开的“ 太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议” 上将“ 洗钱”的概念扩大到以下几个领域将合法资金洗成黑钱以用于非法用途如将银行贷款通过洗钱用于走私；将一种合法资金洗成另一种表面也合法的资金如将国有资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的将合法收入通过洗钱逃避监管如外资企业将合法收入通过洗钱转移到境外二、洗钱活动的手段洗钱通常以隐藏资产来源为目的典型的洗钱交易分三个过程（ 1） 入账即通过存款、电汇或其它途径将不法收入放入一个 2 金融机构；（ 2）分账即通过多次复杂的转账交易使犯罪活动收益脱离其来源；（ 3）融合以一项显示合法的转账交易为掩护隐瞒不法钱财通过这些过程罪犯便将非法所得转移并融合到有合法来源的资金中由于对现金流通的限制绝大多数的洗钱资金都要在银行间流转同时由于面临不同的监管环境对跨国银行的监管会出现真空从而给洗钱者以可乘之机所以现代金融体系在为合法商业活动提供便利的同时也使罪犯可以通过个人电脑和卫星天线在顷刻之间指挥巨额资金周转此外货币兑换所、股票交易所、黄金交易行、赌场、车行、保险公司和贸易集团等也被当作洗钱渠道犯罪分子利用银行洗钱的方式通常有以下几种一是用假名开立账户这样银行便在不了解客户的情况下成了犯罪分子洗钱的工具二是利用他人开立账户比如黑手党通常将黑钱分散存入银行雇佣100 个人绰号“蓝精灵”每人存2000 美金分不同地区、时段存入一个账号以避免被银行察觉三是利用假的贸易单据进行大额资金划转在经过频繁转账后再汇集到一个银行账户上三、洗钱的危害洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉还可能导致经济扭曲而且对于正常的经济秩序、社会风气也具极大的破坏作用因此放任洗钱对一个国家的金融系统甚至对宏观经济都将带来严重隐患首先...
