企业税收筹划课程标准

1 《企业税收筹划》课程标准 课程名称：企业税收筹划 课程代码：4 0 3 0 0 0 4 课程类型：岗位技能课 学分：3 计划学时：48 实践课时比例：67.7% 主要授课方式：案例教学 考核方式：试卷+过程性考核 适用专业：财务管理、财务会计专业 先修课程：《税法》、《基础会计》、《中级会计》、《财务管理学》 1.概述 依法纳税是纳税人应尽的义务，但是很多企业由于内部缺乏税务筹划人才，或是没有聘请外部财税专家进行税务筹划，导致企业不堪税负，甚至严重影响企业的持续经营。而另外还有一些企业采用一些不合法的手段，偷税、骗税、抗税，最终一败涂地。现实中很多企业该缴的税没缴，不该缴的税却缴了，可缴可不缴的税也缴了，不仅企业总体税负很重，而且还存在着严重的纳税风险。因此，本课程主要培养学生涉税经济事项的会计处理能力和申报纳税的能力。 1.1 课程的性质 《企业税收筹划》课程我院会计专业必修的一门专业核心课，同时也是一门理论与实践相结合的应用学科 课程。它 以 经济学、管理学为 基础，是税收学、会计学、财务管理学、金 融 学、投 资 学、法学等 学科 知 识 的综 合运 用。 1.2 课程设计理念 本课程以 就 业为 导向 ，是在对 财会专业所 涵 盖 的岗位群 进行任 务与职 业能力分析 的基础上 开 设的。课程设 置 以 企业所 纳税种 为 主线 ，根 据 高 等 职 业院校 财会专业学生的认 知 特 点 来 展 示 教学内容 。在工 作 任 务引 领 下 以 案例分析 、分组 讨 论等 形 式展 开 教学，使 学生真 切 体会到 税务筹划对 于企业的重要性。要求 学生做 学结合、边 学边 做 ，以 培养学生进行企业税务筹划的能力，提 高 学生分析 和解决 企业税务问 题 的能力，适应该岗位实际 运 用的需 要。 2.课程目标 本课程的总体目 标 是通 过层 次 性循 序 渐 进的学习 过程，使 学生克 服 对 本课程知 识 的枯 燥 、相关知 识 点 多、难 理解 和畏 惧 感 ，激 发 学生的求 知 欲 ，培养学生敢 于克 服 困 难 、终生探 索 的兴 趣 。培养学生能够 进行企业税收筹划实际 操 作 的基本能力，使 学生了解 我国 企业报税的基本流 程和税法领 域的发 展 动 态 和趋 势 。 2．1 知识目标 （ 1 ） 税收筹划的原 理和基本方法； （ 2 ） 各 税种 应纳税种 及 计...