一 、资 产 类 01、★库 存 现 金 ： 企 业 的 现 金 ， 可 能 是 人 民 币 或 外 币 ， 在 出 纳 手 中 保 管
非 个 人 的 钱 ， 而 是 企 业的 钱
02、★银 行 存 款 ： 企 业 将 货 币 （ 人 民 币 、外 币 ） 存 入 银 行
（ 1）企 业 一 般 应 将 存 款 存 入 企 业 注 册 地（ 办 公 地 ）附 近 银 行（ 方 便 ）（ 2）企 业 能 够 动 用 该 存 款
03、★其 他 货 币 资 金 ： 企 业 存 入 的 银 行 汇 票 存 款 、银 行 本 票 存 款 、信 用 证 存 款 、外 埠 存 款 、证券 专 户 存 款
04、★交 易 性 金 融 资 产 ： 企 业 投 资 股 票 、债 券 等 金 融 资 产 ， 准 备 随 时 出 售
05、★应 收 票 据 ： 企 业 收 到 商 业 汇 票 （ 银 行 承 兑 汇 票 或 商 业 承 兑 汇 票 ）
06、★应 收 账 款 ：企 业 销 售 商 品 应 收 货 款 、税 款（ 增 值 税 ）、销 售 代 垫 杂 费 等
（ 与 交 易 有 关 项 款 ）
07、★预 付 账 款 ： 计 划 采 购 货 物 而 预 付 的 定 金
08、★应 收 股 利 ： 企 业 因 购 买 股 票 ， 应 收 未 收 的 股 利
09、★应 收 利 息 ： 企 业 因 购 买 债 券 ， 应 收 未 收 的 利 息
10、★其 他 应 收 款 ： 企 业 与 交 易 无 关 的 应 收 未 收 款 项
如 ： 员 工 借 支 、押 金 、员 工 代 垫 、赔 款 、罚 款 、失 去 预 付 性 质 的 款 项
11、★坏 账 准 备 ： 应 收 未 收 款 项 ， 在 将 业 不 可 能 100%能 收
