1 县级公立医院内部控制风险评估报告 （XXXXX 医院） 为了全面贯彻财政部关于开展行政事业单位内部控制风险评估工作的要求，以及市、县财政局有关指导意见的精神，实现内部控制体系建设工作的稳步进行，依据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24 号)；《行政事业单位内部控制规范(试行)》（财会[2012]21 号）以及县卫生和计划生育局的有关规定，XXXXX 医院开展了201X 年度全面内部控制风险评估工作。 一、单位基本情况 我院创建于XXXXX 年，是全县唯一一所集医、教、研为一体的X 级X 等综合医院。资产总额 XXXX 余万元，开设病床 XXXX 张，下设 XX 个职能科室：综合办公室、医务科、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX；现有一、二级科室 XX 个；现有职工XXX 人。我院先后被国家评为XXXXX 医院、全省卫生系统 XXXXX 最佳单位、全省 XXXXX、XXXXX、市级XXXXX、XXXXX、XXXXX 等荣誉称号，是全县突发公共卫生事件快速救治中心，人寿保险XXX 体检及医疗定点医院，预防性健康体检医院，价格诚信医院，XXX 合疗工作先进单位。 二、工作范围及内容： 2 本次内部控制风险评估工作涉及12 项活动，分别是：组织架构、战略规划、人力资源、经营业绩考核与评价、内部审计、社会责任、采购管理、存货管理、固定资产、财务报告、合同管理、信息管理。 三、为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的文件精神，XXXXXX 医院成立内部控制基础性评价领导小组，负责评价、组织、管理、监督工作。具体分工如下： 组 长：XXXXXX 副组长：XXXXXX 成 员：XX XX XXXXXX XXXXXX XX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XX XX XXXXXX XXXXXX XX XX XX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXX （一）组织架构 XXXXX 医院规定了各部门、科室的职责权限，但职能部门具体分类没有具体标准，各部门不清楚部门之间横向联系，主要靠相互沟通，合作交流较顺利，但及时性、信息准确性需要进一步加强，有互相推诿现象。 建 议 措 施 ： 医院除 了明 确各层 级 间的职责权限，还 应 进一步明 确各部门、科 3 室间的职责；同时，定期梳理、评价医院治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整，避免推诿扯皮。 （二）战略规划 医院在制定目标之初决策与内外环境不一致；缺乏与既往...
