关 于 XXX 公 司 货 币 资 金 管 理 的 调 研 报 告 一：单位的 基础情况 略 二：目前该单位货 币 资 金 管 理 的 现状 （ 一 ） 货 币 资 金 内 部 控 制 不 健 全 在 本 公 司 我 经 常 管 理 公 司 的 日 常 现 金 的 同 时 又 得 管 理 一些 帐 物 。 这 就 暴 露 出 公 司 存 在 出 纳 会 计 一 人 兼 ， 既 管 钱 又 管账 ； 出 纳 保 管 一 人 兼 ， 既 管 钱 又 管 物 ； 全 部 印 鉴 一 人 保 管 这里 类 的 情 况 。 虽 然 公 司 有 货 币 资 金 内 部 控 制 制 度 ， 却 无 相 应的 内 部 稽 核 、监督评价机制 的 制 度 。 虽 然 公 司 有 货 币 资 金 内 部 控 制 制 度 ， 却 无 相 应 的 内 部 稽核 、监督评价机制 的 制 度 ,造成 无 规可依。 或虽 有 检查考核制 度 、奖惩制 度 ， 但流于形式， 以偏概全 ， 缺乏科学性、合理 性 、完整性和有 效性。 如此不 完善的 制 度 在 未来很有 可能给公 司 带来不 可估计 的 损失。 内 部 的 混乱容易出 现 舞弊、挪用等不 法行为。 （ 二） 监督不 力， 缺乏事前始终的 严格监督和控 制 资 金 流向与控 制 脱节， 体外循环严重， 事前控 制 缺乏，事 中 监 督 落 后 ， 事 后 控 制 审 计 走 过 场 。缺 乏 可 行 的 考 核 办 法 ，管 理 失 控 ， 企 业 人 员 不 按 制 度 规 定 乱 担 保 ， 乱 投 资 ， 乱 开 支 ，导 致 财 务 混 乱 ， 资 金 流 失 严 重 ， 这 影 响 企 业 的 发 展 ， 甚 至 会让 企 业 走 向 灭 亡 。 由 于 企 业 内 部 缺 乏 信 息 反 馈 制 度 ， 缺 乏 及时 沉 淀 资 金 的 措 施 ， 在 面 对 如 今 这 多 面 的 市 场 时 ， 就 会 缺 乏应 变 能 力 ， 就 会 在 是 企 业 越 来 越 紧 张 ， 不 能 发 展 壮 大 ， 止 步甚 至 倒 退 。 （ 三 ） 货 币 资 金 交 易 成 本 过 高 交 易 成 本 指 达 成 一 笔 交 易 所 要 花 费 的 成 本 ， 也 指 买 卖过 程 中 所 花 费 的 全 部 时 间 和 货...
