1 各国反洗钱立法比较与启示 为了遏制和打击洗钱活动，国际社会将洗钱行为犯罪化，各国逐步建立起反洗钱法律体系，从各自的国情、实际出发，体现自己的独特之处。反洗钱国际组织则从国际环境、洗钱发展趋势等角度考虑，制定出具有前瞻性的法律规则。在国际社会共同打击洗钱活动和我国面临严峻洗钱形势的背景下，有必要介绍各国及国际组织反洗钱立法的成功经验，通过比较分析各法优势及创新措施，探索适合我国的立法规则，这对于完善我国的反洗钱法律制度具有借鉴意义。 一、各国及国际反洗钱立法综述与比较 （ 一 ） 美 国 反 洗 钱 法 律 主 要 是 联 邦 法 律 。 包括《1 9 7 0 年银行保密法》、《1 9 8 6 年控制洗钱法》、《1 9 9 2 年阿农奥-怀利反洗钱法》和《1 9 9 4年禁止洗钱法》。另外，还有一部重要的反洗钱规范性文件《美国 2 0 0 0年反洗钱战略》。 美国反洗钱立法有以下几点意义： 1 、《银行保密法》成立了咨询小组，在于不断修正《现金交易报告制度》。《现金交易报告制度》由于一万美元的起点较小，报告数量庞大，报告负担繁重，须要专门机构来考量该制度的实施效果并进行调整，从而发挥制度应有的作用。 2 、细化“洗钱罪”的行为方式。分为金融交易洗钱罪、运送货币工具跨越美国边界洗钱罪和以非法财产进行金融交易罪三种行为，基本涵盖了洗钱行为的整个过程。 2 3、授权财政部作为监管洗钱行为的主要部门。鉴于财政部与商业银行之间利益归属不同，监管方式和效果将更加客观公正。 4、从公私部门合作、各州及地方政府合作、国际间合作三方面构建了反洗钱网，依靠国际及民间力量反洗钱。 （ 二 ） 德 国 反 洗 钱 有 三 大 立 法 ：《 德 国 刑 法 典 》、《 德 国 反 洗 钱 法 》、《 德 国 信贷机构法 》。 德国反洗钱立法有以下几点意义： 1、从《德国刑法典》对洗钱罪的立法技术来看，采取概括式和列举式相结合的方式，使洗钱的犯罪对象必须“源于”上游犯罪目录，涵盖了洗钱行为的变化锁链，即便最初的立法目标被取代，也能保留其价值；德国刑法将本犯纳入洗钱罪的主体，是基于该法将洗钱罪的上游犯罪扩大至违法行为的缘故，当违法行为因不可责性难以处罚时，可以洗钱罪定罪处罚；增设轻率洗钱罪，该条款主要苛责的是行为人没有在交易中履行应察觉的义务，杜绝行为人以不明知为借口行洗钱之实。 2、《德国反洗钱法》主要规定了德国金融...
