母公司子公司合计（母子公司）（利润表项目）87006300100030035004450457010002703500营业税金及附加300300125125425销售费用1515101025管理费用10010012517117110财务费用300300909539020资产减值损失25250252581620796营业利润4010 4807964326149351488581458174825营业外支出101001010利润总额4000 4807964316149351488580458174835所得税费用132013204934931813净利润2680 480796299610005995399158174835少数股东权益0199归属于母公司所有者的净利润0（所有者权益变动表项目）0未分配利润——年初468468004680合并报表工作底稿母公司子公司抵销分录项 目营业收入借方报表金额15000营业成本投资收益报表金额87004450500480贷方796合计数报表金额63004570借方贷方合计数9020816借方200贷方母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项 目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方01000600194870029529563115830未分配利润——年末1200 480796151630052951811归属于少数股东的未分配利润——年初0少数股东损益0对少数股东的利润分配0归属于少数股东的未分配利润——年末0资本公积——年初8008001500100160024001600可供出售金融资产公允价值变动净额100100100100权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响(4)80 80080资本公积——年末800808801600100170025801700盈余公积——年韧732732007320提取盈余公积268268100100368100盈余公积——年末1000100010010011000100（资产负债表项目）0流动资产：0货币资金100010005005001500应收票据140014003003001700400其中：应收S公司票据4004000400400应收账款18001800760760256025500其中：应收S公司账款475475047525500预付款项7707704004001170100其中：顶付P公司账款0100100100100归属于母公司所有者的净利润利润分配19487002648母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项 目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方存货10001 0 0 0110011002100200其中：向S公司购入存货10001 0 0 001000200流动资产合计59705 9 7 0306030609030251200非流动资产：00可供出售金融资产0800800800持有至到期投资2002 0 002002007 9 65 1 608 0-2 0 00796501608043000其中：对S公司投资30003 0 0 00339633964 1 0 021951030101其中：S公司——A办公楼100②59595 向S公司购入固定资产2002 0 002001030 向P公司购入...
