公司关联交易管理与内控流程一、管理与风险控制目标通过对公司关联交易管理与内部门控制，使得公司关联交易合同（协议）符合合同法等相关法律、法规和公司内部门规章制度的要求；确保关联交易信息披露的数据与关联方披露数据一致；确保与关联方入账数据一致、及时。二、风险识别公司缺乏有效的关联交易管理与内部门控制，可能使得公司关联交易中存在以下风险：（一）关联交易合同（协议）不符合《民法典法》《公司法》等相关法律、法规和公司内部门规章制度的要求，带来法律风险或造成损失；（二）对关联方的定义界定不清楚，使公司对关联方识别发生错误，导致高估或低估关联方交易金额，财务核算不准确或财务报告披露不准确；（三）关联交易信息披露的数据与关联方披露数据不一致的风险；（四）与关联方的交易费用或收入提前或推后入账，交易费用或收入核算不准确，造成财务核算失真和财务报告披露不准确。三、流程图（一）关联交易内控流程二）新型关联交易内控流程三）关联方名单管理子流程四、控制点编号控制点描述责任部门或责任岗位对应风险控制点文档控制点测试方法控制级别(一)关联交易内控流程1预算上报(XX)01.01.01财务部门汇总业务部门编制的分专业上报关联交易预算额度至省公司市场部门、财务部门。财务部门影响预算额度。上报报表检查报表是否有报送人员电子签名。A(XX)01.01.02省公司市场部门审核后，财务部门上报分专业的预算至股份公司财务部门。省公司财务部门影响预算额度。上报报表检查报表是否有报送人员电子签名。C2预算确定并下达编号控制点描述责任部门或责任岗位对应风险控制点文档控制点测试方法控制级别(XX)01.02.01省公司、股份公司财务部门与电信公司财务部门沟通后，确定本省的关联交易额度。股份公司、省公司财务部门影响预算额度。确定额度的文件检查该文件是否有相关领导的签名。C(XX)01.02.02省公司财务部门下达各专业公司预算额度。省公司财务部门影响额度的执行。额度下发的文件检查预算下达的文件。C3合同签订与执行(XX)01.03.01根据《合同管理内控流程》执行。4执行管控(XX)01.04.01财务部门每月对公司的关联父易进行对账，并提供数据给市场部门。财务部门、市场经营部门影响执行情况。业务查询汇总表检查关联父易系统业务查询表。B(XX)01.04.02省公司财务部门每月审核检查专业公司的关联父易对账情况，提供数据给市场部门，并上报股份公司财务部省公司财务部门、市场部门影响执行情况。业务查询汇总表检查关...
