精品文档---下载后可任意编辑大亚科技(000910)内部控(Kong)制制度第一(Yi) 章总那(Na)么 第一条为了加强大亚科(Ke)技股份〔以下(Xia)“简称 公司〞〕内部控制制度建设，强化企业打点，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和 完善，保障公司经营战略目标的实现，根据 公司法、会计法、深圳证券交易 所上市公司内部控制指引和其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了包管各项经济活动的效率和效果，确保财政陈述的可靠性，庇护资产的安然、完整，防范、遁藏经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制本能机能的业务操作程序、 打点方法与控制办法的总称。 第三条成立健全内部控制制度，应当达到以下目标： 1、成立和完善符合现代企业制度要求的内部组织布局，形成科学的决 策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、打点科学； 2 、包管国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实； 3、成立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部分、所有业务、所有人 员的预算控制机制； 4、包管所有业务活动均根据适当的授权进行，促使公司的经营打点活动 协调、有序、高效运行； 5、包管对资产的记录和接触、措置均颠末适当的授权，确保资产的安然 和完整并有效阐扬作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损掉； 6、包管所有的经济事项真实、完整地反映，使会计陈述的编制符合会计 法和企业会计准那么等有关规定； 7 、防止、发现和纠正错误与舞弊，包管账面资产与实物资产查对相符； 第四条公司内部控制涵盖公司经营打点的各个层级、各个方面和各项(Xiang)业务环节。成立内部控制时，应当考虑以下根(Gen)本要(Yao) 素： 1、内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制成立与执(Zhi)行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的根(Gen) 底。内部环境主要包罗 治理布局、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设 置、反舞弊机制等。 2、风险评估。风险评估是及时识别、科学阐发和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采纳应对策略的过程，是实施内部控制的重要环 节。风险评估主要包罗 目标设定、风险识别、风险阐发和风险应对。 3 、控制办法。控制办法是根据 风险评估成果、结合风险应对策略所采纳确实保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的...
