课程设计模块三：纳税申报模拟实训实训学时20学时实训目的 通过本模块实训，能让学生对企业的纳税申报表的格式、填列有清楚的认识，为今后工作中从事纳税申报实务工作奠定基础；以增值税和企业所得税的填报为例，熟悉和了解企业纳税申报的基本流程以及基本管理，进而进一步增强学生融入企业管理工作的能力。实训手段老师讲解自我训练实训内容1.营改增的内容的学习；纳税申报的流程；2.增值税纳税申报的程序与纳税申报表的认识；3.填制增值税纳税申报表及附表4.企业所得税纳税申报的程序与纳税申报表的认识；5.填制企业所得税纳税申报表及附表实训步骤1.学生熟悉纳税申报的对象、程序、熟悉各类纳税申报表的格式；2.纳税申报表编制讲解；3.学生自我训练；4.撰写总结报告。实训报告完成本阶段实训报告纳税申报实训说明一、熟悉实训资料二、实训程序1.熟悉增值税和企业所得税纳税申报流程和申报表的基本格式及要求（本实训所有申报表格均为电子版）。2.完成增值税和企业所得税纳税的申报工作。三、增值税纳税申报增值税一般纳税人申报流程： （一）纳税申报形式 报税分为两种:纸质和网上申报 1.纸质申报: 该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的 IC 卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税; 五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细。 2.网上申报: 该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清 IC 卡。（二）申报流程最新的一般纳税人申报流程是怎样的在网上如何进行一般纳税人申报 1.增值税一般纳税人申报流程 【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步；本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。戳图查看全流程↓(注意，报税和申报的区别) ① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如：6 月认证专用发票且认证相符，那么应在 7 月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。 ②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或 IC 卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税...
