1Z101000 工程经济基础知识体系1Z101010 掌握现金流量的概念及其构成1．知识体系图示 作用及 三要素 图示 表示2。 知识要点 现金流量 现 金 流 量定义在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统，相对于系统整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出，流入系统的资金称为现金流入，现金流入与现金流出之差称为净现金流量。构成要素1 产品销售（营业）收入=产品销售量（或劳务量）×产品（劳务）单价2 投资（建设投资和流动资金）3 经营成本=总成本费用-折旧费-维简费—摊销费—利息支出4 税金（增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、资源税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、固定资产方向调节税、所得税）现金流量表示方法财 务现 金流 量表1 项目财务现金流量表;2 资本金财务现金流量表;3 投资各方财务现金流量表；4 项目增量财务现金流量表;5 资本金增量财务现金流量表；要能看懂会应用。现金流量图掌握“三要素”与画现金流量图“三要素”:1 现金流量大小（现金数额）2 方向(现金流入或流出)3 作用点(现金发生的时间点)说明：1．横轴为从 0 到 n 的时间序列轴，一个刻度表示一个计息期,可取年、半年、季获月等；0 表示起点，n 表示终点.2．时间轴上除 0 和 n 外,其他数字均有两个含义：如 2,既表示第2 个计息期的终点,有代表第 3 个计息期的起点。3．纵向的箭头表示现金流量，对投资者而言，箭头向上表示现金流入，表示收益，现金流量为正值；箭头向下表示现金流出，表示费用,现金流量为负值.4．箭线的长短代表现金流金额的大小，并在各箭线上下方注明数值。例题精解某建设项目投资总额为 1000 万元，建设期三年，各年投资比例分别为：20%、50％、30%，工程经济基础时间价值理论现金流量图资金等值计算名义利率与实际利率投资方案经济效果评价V 过大应进一步具体分析设备更新方案比选评价理论应用一次支付等值计算等额支付系列终值现值终值现值资金回收偿债基金设备租赁与购买方案比选建设工程项目可行性讨论的概念和基本内容设备租赁与购买方案比选新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析方法建设工程项目周期概念和各阶段对投资的影响盈亏平衡分析( 盈亏平衡点 BEP )敏感性分析 ( 敏感度系数 E )评价内容盈利能力清偿能力抗风险能力成本效益分析法财务评价指标体系静态经济评价指标（ R;Pt ;,Pd ; ...
