业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表项目： 索引号： 编制: 复核： 日期: 日期: 一、了解业务流程层面内部控制实施的程序通过实施询问,观察和检查程序，采纳文字叙述的方式记录所获得的信息和审计证据来源以了解业务流程层面内部控制的实施。填写说明:1.在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时,注册会计师应当使用询问、观察和检查以及穿行测试等程序，并记录所猎取的信息和审计证据来源。2.假如使用以前审计猎取的信息，注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变化.3。注册会计师应当采纳文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式，记录被审计单位重要业务流程的控制.流程的记录应涵盖业务流程的整个过程。 二、描述重要业务流程的控制 1．业务流程:采购与付款仓库管理员检查库存后报告需采购的材料，采购部门联系供应商洽谈采购单价及数量 ,并将采购单价等报审批，经口头审批通过后，编制订购单，双方签字确认后 ,由供应商发货.材料到库后，由仓库管理员核对数量、名称等信息,检测核对合格后，编制入库单。采购人员汇总核对订单、发票及入库单一致后，将发票交付财务部编制材料采购凭证，并根据发票金额编制付款通知单，经总经理审批签字后，财务部付款并加盖“核销”字样。 2．业务流程：销售与收款公司销售部接到客户的销售请求后，编制产品销售申请单，经审核通过后，编制《合同评审表》，经生产管理部门编制《生产计划表》,组织生产。生产部门按计划完成生产并检测合格后，材料入库.销售人员根据《产品销售单》编制提货单，需要送货上门的再行联系运输公司，仓库根据提货单内容发货。产品到达客户并经签收确认后,销售人员提请财务部根据合同、提货单及客户签收信息开具发票编制销售凭证，一般客户不提供信用期，销售人员将发票交付客户后即请客户付款。 3．业务流程:仓储与生产公司的主要产品为乳化剂,系为化学合成物，出于对产品配方的保密,产品配方的比例由关键人员控制，故原材料入库后由仓库管理员对原材料代码进行重新编码后编制原材料入库单。因单位的生产反应釜分为 1 吨、3 吨、5 吨三种规模，所需的原料数量较为固定,故主要原材料出库时由仓库管理员按产品比例进行配料后，根据生产需要,按批次发出并编制材料出库单。催化剂等辅助材料则根据实际发生量，按桶 / 升计量发出.生产车间有三个生产小组，每天管理人员编制《生产计划表》,计划当天的产量及生产批次等,生产小组根据...
