目 录一、 前言.......................................................3二、 参考资料 ................................................... 3 三、 阅读说明 ................................................... 4 四、 背景 ....................................................... 4 4 。 1 内控定义 ................................................ 4 4 。 2 内部控制对艾普意味着什么 ................................ 4 4 。 3 内控与信息化无法做到的内容 ............................. 5 五、内部控制与 ERP ............................................... 5 5 。 1 原则 .................................................... 5 5.2 企业内控具体法律规范－计算机系统 ............................ 6 5.2.1 控制目标 ............................................... 6 5 。 2.2 控制措施 .............. Error: Reference source not found 5 。 2 。 3 关键控制点 ........................................... 6 5 。 2.4 执行情况与不足 ........................................ 8 5.3 企业内控具体法律规范—采购及付款业务 ........................ 8 5.3.1 控制目标 ............................................... 8 5.3.2 控制措施 ............................................... 9 5.3.3 关键控制点 ............................................. 9 5 。 3 。 4 执行情况与不足 ...................................... 12 5 。 4 企业内控具体法律规范—存货 ............................. 13 5.4 。 1 控制目标 ............................................. 13 5 。 4 。 3 关键控制点 .......................................... 13 5.4.4 执行情况 .............................................. 14 5 。 5 企业内控具体法律规范 - 人力资源 ............................. 15 5 。 5.1 控制目标 ............................................. 15 5.5 。 2 控制措施 ............................................. 15 4.5 。 3 关键控制点 ........................................... 15 5 。 5.4 执行情况 ...........
