应收账款管理方案一、目的：为了加强我司应收账款的管理,并且加强各部门的配合，减少坏账风险,结合我司现阶段的进展情况。二、范围:包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的内容三、客户管理1、 公司的客户资料:由销售部保管--工厂销售内勤（专员)统一收集，建立销售档案库.并且收集“供应商登记表"递交财务部一份。2、 合同:所有月结客户，必须与公司签订销售合同。合同销售部留复印件,原件交财务部保管。四、销售价格：原则上销售价格按合同销售定价,销售价格一但发生变化，要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部.财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件。五、账期管理:财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、基本信息。例如:客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等六、预付账款：假如销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批收款，对应的公司销售定单。销售部必须得到财务部出纳的签字,确定收款后方予下定单或发货(根据预付账款的合同确定时间截点。）七、货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因.出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈,得到准确的数据回复,方才能登记入账。货款收到后 24 小时内须查清原因,登记日记账.不得形成未达账项。八、主管会计职责：1、 主管会计：须要建立“应收账款"台账，分清账期，以便于应收账款的管理。2、 核销：每一笔银行收回货款、需要在 24 小时内核销应收账款报表内的数据，必须清楚回款金额对应的账期金额.3、 会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细4、 应收账款追回：对于超过 30 天的应收账款,会计有需要及时通知销售部相关负责人,进行货款追回。并且每月 5 号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。九、出纳职责1、 每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员.2、 及时登记收款明细表,注明详细回款信息.3、 审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单,必须严格执行不见款到账，到账后不签不清楚的内容的字。十、工作流程：应收账款：销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）--财务建立账务系统的客户档案-—财务登记合同管理档案--根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析—-月初 5 号之前向销...
