浅析收费处内控管理作者：周妍来源：《行政事业资产与财务》2024 年第 02 期 摘 要:近年来随着人们对口腔卫生的日益重视，医院就诊量不断增加，收费处在财务管理中的地位也日益突出，增加了对收费管理的要求和难度。目前我院收费主要分为门（急）诊收费和住院收费，且医院的绝大部分收入均来自收费处，收费人员每天都接触大量的现金、票据等，加强收费处内控管理显的尤为重要。 关键词：医院；收费；内控 一、 明确各项规章管理制度 （1）收费处根据抓管理、打基础、抓服务、创文明的指导思想,支持以人为本的管理方式，重视制度建设，结合年初有计划、年中有考核、年终有总结的工作机制,法律规范内部管理.收费处在财务科的指导下，结合工作实际修订完善了《门诊收费管理制度》《门诊操作手册》《医疗服务价格公示查询管理制度》《票据管理制度》《退费管理制度》《现金管理制度》《会计人员岗位责任制度》《会计人员交接管理制度》《会计人员继续教育管理制度》等一系列规章制度，狠抓落实，严格制度管理，做到有章可循、有据可依. （2）确定相关人员的工作职责和任务分工.门诊收费处虽然不属于会计岗位,但随着现金流量的增加和票据管理要求的不断提高，管理者应该清楚了解制度的流程,并合理设置相关现金稽核、物价医保、信息管理等岗位，明确各自的职责、权限和任务分工,确保不相容岗位的监督和制约。 （3）编写收费系统操作手册。目前收费处新进人员均由老员工进行带教,各人带各样，大家操作方法不一致，造成收费形式多样化,不利于收费处统一的操作管理。今后应制定法律规范统一的收费员操作手册，从系统法律规范操作、规章制度要求、文明服务礼仪等方面对收费人员进行统一要求，按手册步骤进行操作，逐渐形成法律规范、有序的管理体系。 二、 加强资金管理 （1)收费员应每日结账，并做到账款相符，如出现账实不符，需立即查明原因，长款上缴，短款自负,并及时上交每日收入款.除每日报表收入外，在银行上门收款时需把大额票面全部上缴，剩余备用金放入专用保险柜。 （2“）目前对收费处的账款采纳 三审"制度，除收费处稽核小组对收费员的账款进行稽核外，财务出纳也会不定期的对账款进行盘点，以及每月财务人员汇同审计人员对收费员进行抽查盘点. (3）加强备用金的管理。目前门诊收费员的备用金是每人 1000 元，住院收费的备用金是5000 元.每日收费结束以后，所有人员必须进行备用金的清点，除留用的备用金外,其余款项必须全...
