人寿保险信托以及在国内进展 一、人寿保险信托的界足 人寿保险信托(LifelnsuranceTrust)，也称保险金信托，是以保险金给付作为信托财产，由委托人和信托机构签订保险金信托合同书，当被保险人身故，发生理赔或满期保险金给付时，保险公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人（即信托机构），由受托人依信托合同的约定管理、运用，将信托财产分配给受益人。人寿保险信托的进展能将保险公司所支付的庞大保险金转化为信托财产，开辟一条保险与信托合作的新道路。 二、人寿保险信托的作用 （一）对需求者而言 1．受益人属于社会弱势群体。假如受益人是社会弱势群体，如心智不健全者，或者是有挥霍浪费习惯的人时，就会出现无法妥善管理、支配保险金，或者挥霍掉保险金的情况，而这正是投保人所担心，而保险人又不能解决的问题。假如将保险金运用于信托，并且限定受益人仅能将信托财产用于教育、医疗等，则可使受益人最大程度地享受到保险金的利益，从而实现投保人的真正愿望。 2．保险金额较大，又存在多个受益人。因为信托财产具有较强的独立性，假如保险金参加信托后，其他任何人都不能再对信托财产强制执行。在保险金额较大的情况下，投保人可以通过人寿保险信托，依照自己的规划，把保险金分配给各处受益人或是其下一代子孙，这样既可以避开多个受益人之间因利益冲突而发生纠纷，还可以确保各个受益人都可以享受信托财产的利益。 3．当投保人是企业经营者时，可以起到对其资产进行保护的作用。当身为企业经营者的投保人面临巨额的债务风险之时，债务人一旦不能清偿到期债务，往往将债务人财产列入破产财产，以使债权人得到公平清偿。而基于信托财产的独立性，投保人、受益人的债权人或者是任何人都不能对人寿保险信托财产进行强制执行，从而确保受益人的权益不受影响，从而起到保护其资产的作用。 4．人寿保险信托还具有储蓄与投资理财的双重功效。随着社会的变迁，财宝的表现形式演变成为各种投资工具。信托机构以专业人员管理运用保险金，成为受益人利益的良好保障。而人寿保险大部分都具有储蓄功能，因而将人寿保险与信托结合起来，可以达到储蓄与投资理财的双重功效。 5．人寿保险信托具有免税功能。单纯以信托的方式要想达到节税的目的，空间相当有限。但依照相关规定，人寿保险的保险金原则上是免税的。因此，将人寿保险与信托相结合的人寿保险信托业务，对于想要达到税收优惠目的的投保人而言，无疑具有很强的吸引力。 6．通过股...
