制度名称全面预算管理办法制度文件编号本制度共 18 页编写部门：制度审核人：签署：生效日期：发放部门：市燃气集团全面预算管理办法第一章 总则第一条为围绕燃气集团公司（以下简称“集团公司”）的进展战略，系统地制定集团公司本部与各个下属企业的战略目标，明确经营目标，合理配置资源，跟踪实施过程并保证年度经营目标的完成，特制定本办法。第二条企业战略、全面预算管理、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体，全面预算管理在其中起着承前启后的重要作用。集团公司通过全面预算管理来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。第三条集团公司对集团本部各部门和下属分（子）公司整体经营情况的考评和经营班子的业绩考评的指标来源于集团年度的全面预算。预算的执行评价是集团本部各部门和下属公司考核以与激励的重要依据。第四条本管理办法适用于集团公司本部与所属全资公司，控股公司参照执行。第二章 管理组织与基本容 第五条集团全面预算的审批决策机构是集团公司董事会，全面预算方案提请集团董事会审批通过后由总经理负责组织落实。第六条集团公司董事会下属的预算管理委员会是全面预算管理的机构，负责领导、监督和指导各分（子）公司的全面预算活动，确保公司预算管理实施的权威性、科学性和规性。第七条集团预算管理委员会由董事长、总经理、副总经理、财务总监、总会计师和计划财务部、战略投资部、人力资源部等部门负责人组成，董事长任委员会主任，总经理任副主任。第八条预算管理委员会的主要工作职责包括：1．负责根据董事会决议起草集团公司全面预算大纲；2．负责全面预算编制的组织工作，并就集团公司全面预算方案提出审议报告，报董事会审批；3．负责每个季度对全面预算的执行情况进行偏差分析，评估偏差状况，提出纠偏措施；4．在出现重大变化的情况下，负责就全面预算的调整方案提出建议报告，报董事会审批；5．对年度总体执行情况进行总结，形成全面预算执行情况的总结报告，报董事会审议。第九条集团公司总经理是集团公司全面预算执行的总负责人，领导由集团经营班子、财务总监、总会计师、战略投资部、计划财务部、总经办、人力资源部负责人以与下属公司经理和财务部门负责人组成的全面预算工作团队，负责集团公司全面预算大纲的起草、全面预算的组织编制和汇总平衡、执行、跟踪、纠偏和总结等工作。第十条集团计划财务部是集团公司全面预算的归口管理部门，是集团全面预算管理流程...
